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新形势下中小型企业财务管理面临的问题与改进策略

2019-11-27葛晨雨

智富时代 2019年9期
关键词:中小型企业财务管理问题

【摘 要】随着我国经济的快速发展,中小型企业获得了飞速发展,但是,在企业发展的同时,也伴随着很多问题,如果不及时给予解决,必然影响到企业的正常运营。文章首先探讨了中小型企业财务管理面临的主要问题,针对问题分析成因,并提出应对性策略,旨在帮助中小企业建立健全财务管理模式,助力中小企业在新形势下有序发展。

【关键词】中小型企业;财务管理;问题;对策

当前,对于中小型企业我国虽然在政策上给予诸多优惠,但是在发展上也面临诸多问题,例如用工成本高、企业融资难等问题,这些都制约了中小企业的进一步发展。要想解决这些问题,就必须从企业财务管理方面入手,财务管理问题从各个方面,一定程度上已经制约了企业的快速发展,因此,处理企业的财务管理问题具有一定的意义。

一、中小型企业财务管理面临的主要问题

(一)融资困难

目前我国商业银行就小型企业贷款方面设定了很多制约。对于中小型企业来说,要想实现长远发展就必须拓宽自己的融资渠道。但是很多商业银行不愿意把钱借给这些中小型企业,因为这些企业内部存在严重的财务管理不完善现象。除此之外,另一个导致银行不愿借钱给中小型企业的原因是银行资产经营重在风险和合规两方面。

(二)财务管理理念落后

新形势下很多中小企业在财务管理方面仍存在很多问题,主要表现在以下几点:1.权利过于集中。管理者不愿意放开手中的权利,将生产、销售等全都牢牢抓在自己手中。2.用人唯亲。无法聘用大量专业的人才。长期下来,财务管理也会进入误区。单纯的认为财务管理就等同于简单的算账、制作工资表,不出现账目错误就等同于工作合格。而企业真正的核算、报税等工作都是由代理企业来完成的。对于代理企业来说,往往都会同时为多家企业服务,进而形成一套完整的模式,而对企业真实存在的问题并不会过多的关注,更别说提建议了。

(三)财务管理制度不完善

不少企业并未制定相应的财务管理制度,这就使得很多会计人员可以胡乱的实施管理行为,缺乏有效的约束性,长期下来只会出现越来也多的管理漏洞,严重制约企业的发展。企业很多管理者和底层从业人员之间都存在血缘、亲缘关系,这就使得即使企业制定了相应的财务管理制度但却无法得以执行,因为约束力是非常低的。除此之外,致使会计核算岗位分工制度无法实施的原因还有很多,比如:企业经营规模偏小,内部员工数量少,财务管理和岗位配制不明确,经常存在一人兼任很多职位的现象等,这些因素的存在大大降低了制度所承担的监督作用。

二、中小企业财务管理问题成因

(一)融资环境制约

由于中小企业实力有限、获得银行认可的不动产偏少等原因,再加上仍处于上升发展时期,而这一时期恰恰又是资金需求最大的时候,这就使得企业面临着越来越严重的资金短缺问题。仅管不少中小型企业已经有自己的融资体系,但通过银行进行融资还是非常难的。总的来说,目前制约中小型企业发展最大的原因仍是融资难和担保难。

(二)管理方式制约

中小企业的财务管理相对比较弱,一般都是由主管人员和其他部门人员兼顾办理,很少有专业的人才。当前活跃在企业内部的财务方法越来越多,比如:量化财务管理方法就涵盖风险决策、定量预测等多种。但在实际应用中却很难能真正应用到企业中。

(三)财务控制制约

中小企业发展过程中存在很多不足之处,包括:基础不牢、起点较低、没有健全的内部管理体系,而且企业的管理层并没有充分意识到管理的重要性,导致企业发展过程中遇到很大的挑战。

(四)投资能效制约

中小企业做固定资产投资时,并没有将收益和风险有效的评估出来,而且没有进行可行性的研究。进行投资决策时,缺乏理性思考,大多数情况下都是感觉为主。并没有将精力过多的集中在投资回报、财务管理与风险等等重点问题上。

三、企业财务管理问题的应对策略

(一)完善资金管理与融资渠道建设

首先,大多数企业的融资对象为银行,而银行为了保证资金的安全性,往往需要企业出具擔保或者抵押,那么中小型企业可以将工作的重点放到担保或者抵押上,保证银行给予足够的贷款帮助。中小企业要着手自己的资信度,采取各种手段和措施来提高其信用度,解决企业发展过程中遇到的难题。其次,拓展融资渠道的可行性方案。为了彻底解决中小型企业资金短缺的现象,为企业的发展提供足够的资金,必须拓展其融资渠道,可以引进融资租赁,民间资本、应收账款抵押、内源性融资、政策性融资等方面。第三,找准融资渠道建设的最佳着手点。可以改变股东的融资观念,当股东的理念比较陈旧时,首先要做到就是改变其观念,采取各种措施来吸收资金,尽可能的采取多渠道进行融资,促进企业快速发展,不仅仅给企业带来了丰厚的回报,而且给股东创造了很大的经济利润。要积极的和银行建立合作关系。银行和企业之间建立良好的合作关系,搭建彼此信赖的平台,逐渐将部分短期贷款转化为长期贷款,缓急企业的压力,促进现代化企业的发展,进而促进整个市场经济的发展。

(二)科学管理以降低投资风险

进行投资前要做好项目规划,重点分析项目未来发展潜力、出现的风险、预期收益等等,保证项目可以获取最大利益。除此之外,要结合自身的实际状况,制定投资方案,不损害企业发展利益的前提下进行投资,防止出现过度投资行为,给企业的发展造成阻碍和困扰。只有这样,才能保证企业不断提高其利润空间,保证其长期稳定健康的发展。具体体现在:分析投资可行性,中小型企业做出投资决策之前,企业要将自己的实际情况和市场的变化趋势综合起来进行考虑,按照得到的信息展开深入研究和探索,制定可行性的研究报告,制定最佳的投资方案。重视投资风险:当企业的投资方案的收益性越大时,其风险性也有越大,那么企业受到的影响也越大,所以实际操作过程中,企业要按照实际情况制定降低风险的举措,帮助企业不断发展和前进,创造巨大的利润空间。设置投资退出机制:企业为了追求更大的利益空间,投资决策以前就要做好风险预估、可行性分析,而且投资决策以后要做好定期分析工作,规划好推出机制,假如发现某个项目已经无法创造价值时,要提前做出应对之法,尽可能的挽救损失。

(三)内部控制强化管理

企业应该将重点转移到内部建设中,做好内部控制,提高财务管理水平。将资金管理视为企业发展赖以生存的重要工作,保证资金的使用效率,将有限的资金投入到无限的市场中,保证其收益最大化。除此之外,内部控制制度对于企业的发展非常重要,积极推广有关制度,保证内部管理水平,维护企业的经济利益。另外,内部会计控制属于内部控制的重要环节,所以要积极构建完善的制度和形式,推行比较科学的岗位责任制,保证每个员工都树立质量意识。

(四)改善财务管理环境

首先,可以聘请财务管理专家来企业实地讲学。中小企业要充分利用资源,经常性的聘请财务管理学科的专家,进行现场实地调研工作,按照企业实际发展情况,将其调研的具体结果及时的反馈给企业的管理层,为他们普及财务管理的概念和知识,最后提出可行性的意见和建议,为企业的发展提供理论性指导。其次,进行财务业务培训与考核。中小企业必须做好财务知识培训工作,定期对内部财务工作人员展开培训。进行培训过程中,要将管理理论作为重要的指标,而且学习完成以后要注意进行考核,考核优秀的人员给予特定的晋升机会,将考核的结果和员工实际福利待遇联系起来。第三,定期召开财务工作会议。要定期举办财务主题类例会。按照企业的发现现状展开深入研究和分析,找到问题的根本所在,比如:制度的缺少、执行力不足、监督不到位等等。当例会结束以后,按照实际情况给出具体的解决办法,并且将其落实到具体的行动中。

【参考文献】

[1]张飞腾.小微企业的财务管理问题及对策[D].山东师范大学,2014.

[2]邢乐成,梁永贤.中小型企业融资难的困境与出路[J].济南大学学报(社会科学版),2013, (2).

作者简介:葛晨雨(1996—), 女,汉族,陕西国际商贸学院,本科学历,财务管理B1606班。

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