梁瑜

摘要：目前，随着我国的快速发展，经济全球化已经成为目前发展的形式，所以市场竞争变得更加的激烈，在这样的大形势之下，如果想要保证企业在经营发展的过程之中能够稳步向前，就需要强化企业采取管理工作。在本文之中将会对其进行全面的剖析。

关键词：现金流量;企业;采取管理

现金流量管理是目前企业关注的热点，从实际工作来讲，现金流量在我国企业之中还存在着一些问题，为了能够保证企业的战略目标，现金流量管理就需要在做到合理分配的前提下，更好的为企业发展做出自己的贡献。

一、企业现金流的基本概述

现金流管理在企业财务工作中占有很大作用的，是推动整个企业的可持续发展的重要手段。现在有部分国有企业为了完成上级主管部门下达的利润和市场占有率等指标，忽视现金流的管理，事实是现金流量能够更好的展示出一个企业的偿还能力，是企业经营安全性的重要指标。

二、资金流管理在财务管理中的作用

（一）避免财务风险

企业在经营发展过程当中，会遇到各种各样变化多端的财务问题，而这些财务问题如果不加以注意就会变为损坏生产经营的财务风险，可能会导致国有企业的资产流失。所以要使企业的财务问题能够得到有效控制，需要重视现金流的使用情况，以及现金流的管理，因为现金流管理是企业风险控制非常好的手段。对现金流管理体系的进一步改善，可以推动企业的可持续发展，将企业的风险控制在有效范围之内。

（二）强化财务管理，尤其是现金流的地位

财务管理工作在企业的生产经营过程当中有着重要地位，公司的治理结构好坏，可以从它的财务制度当中看出来，对于国有企业来说清晰而完善的财务管理制度，是对国家和人民负责的表现。具体来说现金流管理工作是企业财务管理的重要环节，可以对财务管理工作产生直接影響。在企业生产过程中，需要对现金流进行科学的分配，从而防止资金的浪费，确保现金流管理在整个企业财务管理中的地位。

三、现金流管理在企业财务管理中的具体价值

（一）现金流会反映企业的各项指标

管理者通过对于现金流量表的分析，能够对于企业在生产经营情况进行掌握，从而为企业的发展起到一定的指导作用。为了能够做到这一点，就需要对于企业现金流量表的结构和内容进行掌握和完善，同时还需要结合企业生产经营情况之中的生产、采购、销售等环节对其进行分析，才能够保证其科学性和合理性。企业在确保真实性和可靠性的前提下，还需对于现金流量表体现出的经营状况与实际目标的差异进行研究，可以及时发现企业具体执行力上的偏差，并提出有效的解决方案，为日后的成本工作、预算工作等各项财务工作提供真实的数据和参考。

（二）现金流量管理可以提高整个企业的财务管理意识

现金流量管理不同于原来传统的财务管理方式，需注重实际企业当中的资金流向，及时掌握企业各种经营阶段、各种工作环境的资金动态，将现金流管理与企业风险管理进行有序的结合，可以用现金流管理方法对整个财务工作进行引导。非财务相关的管理部门的人员通过现金流量表了解，可以掌握本部门的财务状况、发展趋势。此外，现金流管理可以使各公司对公司内部各种资金安全和财物安全提供更好的支持。

（三）预测未来的企业资金流量

现金流管理工作的一个重要目的，是为了以后的资金安排作出相应的规划，就普通的财务制度来说，很难做出对某一系列部门资金流向的准确观察和预测，现金流管理作为财务制度中重要的一个组成部位，可以帮助整个财务管理部门的各项制度落到实处。企业通过科学、真实、准确的定制现金流量表，为未来经营状况提出较好的预测，同时能够检测出企业某些部门可能会存在的财务相关风险。现金流管理可以为上层管理的主管单位及时提供可以参考的管理指标，并且为企业每个员工明确自身的权利、义务及工作准确度提供参考依据。

四、现金流量管理对企业经营管理的价值

现金流管理不仅为现有财务部门提供帮助，同时也会为整个企业的管理工作提供相关的支持，具体表现为以下几点：

（一）加强企业的决策实效

现在的企业竞争环境是瞬息万变的，相对于比较管理松散的民营企业，国有企业作为国有资产的保存者更需要快速而谨慎的进行决策，而现金流管理能够从以下两个方面提高企业在决策中的竞争力。

首先由于企业在发展中必须要面对市场的高强度竞争，所以需要对市场趋势运行状况制定相应的制度，这就会产生大量的相关数据，现金流管理可以帮助企业在纷繁复杂的数据中抽丝剥茧，找出企业的钱到底流向何处，是否带来了相应的收益。

另外企业的现金流管理能够了解企业发展不足，提高整个企业的资金周转率，推动企业整个管理制度的进一步优化，为整个企业的效率提升提供参考依据。

（二）现金管理

在整个企业管理当中，财务管理作为企业管理中最重要部分之一，现金流管理可以方便与企业高层管理人员对企业整体运营进行监控，推动整个财务制度能够有效落实。

虽然企业的运营就是将资金转化成物质，在把物质转化为资金的过程，这个过程当中会受到外部环境的影响，而降低财务控制的有效性，所以通用或对应的现金流量管理能够杜绝体外循环的弊端，提高整个资金的控制力度，从而提高财务对企业整个制度的维护作用。

企业在进行财务监控时，由于工作量比较大，容易出现疏漏，而现金流管理对于整个财务制度来说是一个比较清晰的、明确的监控手段，可以帮助企业高层监控企业资金的流进流出，防止漏洞的发生。

（三）帮助企业展开筹措资金的活动

由于企业生产过程当中，势必要涉及到各种资金的往来，这样一来就必须从外部调取资金资源，作为企业发展的动力。财务管理中的现金流管理，可以推动整个资金筹措活动的进行。在企业的发展过程中，为了进一步提高市场竞争力，需要对市场运营趋势运营状况制定相关制度，完善其相关财务体系和现金流管理。企业对现金流量进行分析，减少了相关数据中不重要的选项，掌握整个资金活动的影响，帮助企业管理人员快速了解整个企业运营状况。企业在运营过程当中资金流向不明确的情况下，会发生资源分配不合理而导致的资源短缺，这个时候运用企业现金流管理，可以帮助企业提高整个资金的周转效率，纠正不合理的分配，推动企业财务管理制度，向更高效率提升，从而达到提升整个企业的运转效率的目的。

（四）现金流管理对于企业监管的价值

与私营企业不同的是，国有企业必须定期向其国有资产主管方报告自己的经营状况。传统的财务制度，提供的大量和纷繁复杂的数据，不利于上级主管部门及时帮助企业管理层制定相应的决策建议，现金流管理能够为上级主管部门提供足够有效而真实的数据，很快的发现企业现在运转过程中的问题，帮助上级主管部门快速纠正和调整企业运营中的问题，发现财务制度当中的漏洞，避免各种浪费，达到国有资产能够保值增值的目标。

五、结束语

综上所述，现金流管理实时是财务管理的重要组成部分，在企业的具体运营过程当中现金流管理可以为财务部门提要掌握资金流向，对资金进行更好管理的作用。对于企业管理者和监管者来说，现金流管理可以帮助管理层改善企业运营中具体存在的问题，避免资金错配导致的生产效率低下，影响整个企业经营状况的良性发展。我希望通过对企业现金流管理措施的分析，能够为关注此话题的人们提供相应的参考，使相关企业的整体财务水平能够得以提升。

参考文献：

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