姜福龙

【摘 要】小额贷款公司作为民间融资的一种新途径，是金融市场创新发展的产物，有着广阔的发展空间和前景，在服务“三农”和小微企业发展方面具有重要意义。通过研究烟台市小额贷款公司经营发展现状，深入分析小额贷款公司发展面临的困难和风险因素，提出促进小额贷款公司持续健康发展的对策建议。

【关键字】小额贷款公司;监管;持续健康发展

一、烟台市小额贷款公司发展中存在的问题

1.资金来源的困境

按照目前我国的政策规定，小额贷款公司的资金来源单靠股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，且融资比例不能超过小额贷款公司资本净额的50%。小额贷款公司的“只贷不存”与可持续发展出现了矛盾——假如允许小额贷款公司吸收公众存款，风险是必然存在的，特别是中国金融体系尚不完善的情况下，这种风险更是加大;假如不吸收公众存款，单靠股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金这三个极为有限的资金来源，小额贷款公司确实很难实现可持续发展。

2.监管制度不完善

根据目前的试点情况，主要由当地政府组成试点管理办公室履行对小额贷款企业的市场监管职责。当前各地方政府试点成立的部门联席会议制度办公室不具有行政主体资格，监管也容易形式化。小额贷款公司监管主体的确定，实际上是以明确其法律定位为前提的，监管主体不明确容易造成监管的虚拟化。同时，现行由当地政府对小额贷款企业进行监管的操作方式，法律依据不足，在监管的有效性和操作性方面也存在一定的问题。

3.税赋负担较重

按照现有的政策规定，我国的小额贷款公司不属于金融机构，因此不能享受金融机构在税赋方面的优惠政策，而由于小额贷款公司的性质模糊不清，既属于一般性企业法人范围，又经营金融机构的业务，因此小额贷款公司在税赋方面是双重税赋，企业的税负较重。

4.信用体系不健全

针对小额贷款公司面對的农村金融市场而言，单独开发客户信用数据库的成本太高，而目前几个试点地方都还没有把小额贷款公司接入人民银行的征信系统，导致小额贷款公司不敢轻易涉足农户贷款。在业务运作过程中，正规金融系统的金融基础设施不能惠及小额贷款公司，制约了小额贷款公司业务的发展。小额贷款公司暂时还不能利用小额支付清算系统，导致小额贷款公司部分汇款业务的准入形同虚设。

二、小额贷款公司持续健康发展对策建议

（一）以健全小额贷款公司监管制度

要建立科学有效的非审慎外部监管体系，采取比较灵活的更具弹性的监管措施，促进小额贷款公司持续健康发展。一是明确监管的“高压线”。针对目前对小额贷款公司的监管尚且达不到电子化监管网络的程度，政府部门可对非法吸收公众存款、非法催债、非法发放高利贷划定“三条红线”，对触碰监管“高压线”的行为采取坚决惩治措施。二是将监管要求贯穿各个工作环节。做好小额贷款公司的监管工作，政府应将监管理念和要求贯穿小额贷款公司申报、审批、开业、运营的各个环节。在准入制度上，要优中选优确定主发起人及入股股东，其他入股股东应坚持本地化原则，并尽量避免风险较大行业、人员的参与。在审批设立上，要严格按照政策标准确保公司合法、合规，绝不能姑息小额贷款公司“带病”开业经营。三是坚持和完善各部门联合监管制度。小额贷款公司的经营发展涉及社会多层面，监管工作也就涉及政府多个部门，需要协力配合，共同保证小额贷款公司的健康稳定发展。

（二）规范小额贷款公司市场准入

规范、高效的公司治理结构是保证小额贷款公司持续发展重要制度因素，而对公司治理结构的要求应贯穿小额贷款公司发展的始终。首先，体现在公司设立初期对股东的选择，应选择经营理念相同或者相似的股东。如果出现股权分散、股东经营理念差别较大的情况，在重大问题的决策上就较难协调，小额贷款公司迅速、灵活的优势就不能得到充分发挥。其次，要组成强力的董事会和有效的监事会。董事会作为小额贷款公司的最高决策机构责任重大，能够对公司管理层形成正向激励，而监事会可以监督管理层的经营行为，规避道德风险，并对公司经营层的经营绩效形成正向反馈。

（三） 提高小额贷款公司风险防控能力

一是建立健全贷款管理制度，进一步规范贷前调查、贷时审查、贷后检查的业务流程和操作规范。小额贷款公司的贷款决策应逐步由经验决策转向科学化、民主化决策，实施审贷分离以发挥制约机制。贷款要跟踪管理，贷款质量高低与信贷人员经济利益直接挂钩，进行量化考核，实行信贷人员风险共担机制，从而增加信贷人员的责任感，提高信贷人员业务素质。二是完善内部控制和风险监测机制。小额贷款公司要建立审慎的资产分类和拨备制度，进行资产分类并充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在 100%以上，全面覆盖风险。对贷款质量的变化随时跟踪、及时反馈，进一步完善资本金风险补偿机制，增强对贷款风险抵补能力，从而有效地防范、控制、化解经营风险。三是规范内部工作制度，明确划分职责和权限。小额贷款公司应制定和完善详细的工作程序，并将其认真付诸于实际操作中。分工明确，权责清晰，形成相互制约机制，这是建立良好的内部控制环境的重要方面。