王细彬

摘要：农村信用社要想在激烈的社会竞争中立足、发展，就必须正视日常运营过程中欠在的信贷风险，要采取合理有效的措施规避风险、化解风险。本文中，笔者就以此为主要对象，探究具体的应对机制，以期能够为相关工作人员提供一定的借鉴、启示。

关键词：农村信用社;信贷风险;风险应对机制

防范和化解农村信用社信贷风险，建立足以应对风险的有效机制已经成为当前农村信用社发展和建设的当务之急。结合实际情况来看，此方面机制的建立离不开责任、检测监管、补偿和决策四个维度。

一、农村信用合作社信贷风险管理责任机制

构建信贷风险管理责任制，首先要加强内部制度建设，提高信用社内部全体工作人员的风险防范意识。通过不断加强对工作人员的普法宣传教育，强化其制度意识、法律意识和规章意识，形成主动按规章办事、按操作流程办事的自觉性;其次，对信贷资产增量投向问题展开优化，进一步调整信贷结构，既要通过增量投入到良好的企业和产品，让信用社面向企业所放出的贷款有放有收，又要通过增量带动企业消化存量资产，预防和化解不良贷款;再次，构建信贷资产风险控制和转移机制，做好贷款清分、避免信贷风险问题的出现，以及充分落实贷款责任人，防止任何新的风险发生，对一切不良贷款的责任人进行原因追查，尤其是提高信贷员的危机感和责任意识;最后，严格信贷审批管理制，并按此流程严格执行。同时还要密切关注国家层面贷款政策的变化以及宏观范围内行业形势的变化，针对存在异常情况的企业采取高度关注，必要时要采取足够的风险防范措施。

二、農村信用合作社信贷风险监测监管机制

构建信贷风险监测监管机制，第一要求审计监督部门全方位参与企业信贷审核监督工作，强化其监督职能，尤其要加强对信贷前、中、后期的监督和监测，并采取有效的措施展开风险控制;

第二，建立并不断完善信用风险预报系统，尤其是针对那些存在较高风险的行业，要根据其所从事产业风险程度的高低，设定特殊时期内的最高贷款额;

第三，全面建立信贷信息反馈机制，通过动态和静态分析相结合，动态跟踪企业的各项数据及指标变化，随时觉察和捕捉信贷风险的端倪，加强预测的同时更降低风险发生的可能性;

第四，加强对信用社所发放贷款的用款途径、确保跟踪监督，确保企业能够合理使用贷款，能够为社会信贷形势提供最为基准的数据和参考。从信用社的层面来说，一旦发现信贷风险增大，就要采取合理有效的措施，及时止损，倘若发现了新的问题，就需要正确把握信贷的风向，防止资产风险的恶化和失控;

第五，要在信用社内部建立三道防线，第一道是坚持双职双责、由双人互为监督的防控线，其要基于基础的信用社工作环境和人员编制情况，生成可持续性运行的监督机制，第二道是由相关部门和岗位之间构建的相互影响、彼此制约的状态所生成的工作程序，第三道是由各部门、各业务、各岗位开展全面监督管理和及时反馈工作制;

第六，建立清晰完整的风险管理程序，主要包括风险的评估和判断、风险和衡量和风险的监督。概括地说，风险评估以及判断，主要是指对信贷文件记录、保证文件工作顺序、权责问题的充分认知;风险的衡量则是指检测工具的丰富、衡量手段的提升，进而实现有效的风险管理;风险的监督则是指时候的常规性检查以及例外性检查，检查涉及企业运营的全过程，需要形成书面报告，并尽快发放给贷款决策委员会的相关成员，以便相关决策的尽快生成。

三、农村信用社信贷决策机制

构建信贷决策机制，首先针对企业做好贷前调查，尤其是信用社方面在接到企业所提出的贷款申请以后，在进行必要和基础的调研分析后，还必须要根据国家相关信贷规定，判断该企业是否具有立项条件，然后对企业的法人、领导班子、经济财务情况展开深入调查，确定相关信息提供的真实、可靠;其次，要建立以专家为辅、信用社为主的贷款项目评估小组，对申请贷款的企业、项目其可实时性，财务、技术等方面的能力和硬件情况展开评估，以便就信用社是否放宽等决策做出选择;最后，需要全面落实贷款决策责任制，决策者要对资金的安全负责，且能够承担责任风险，能够根据权责利益相结合的基本原则，来对贷款的管理、放款及决策情况作出选择。

四、农村信用社信贷风险补偿机制

构建农村信用社信贷风险补偿制，首先，运行贷款保险制，当企业向信用社申请贷款并且获批以后，保险公司需要围绕贷款的金额、企业本身的信用等级、贷款的期限生成不同的费率，并向企业收取一定的保费。同时保险公司需要承担企业因为破产、倒闭等无法归还贷款时的剩余贷款，进而确保信用社本身信贷资金的安全;

其次，需要建立风险制，要监督企业补充风险基金，以便遭遇贷款风险时能够及时从中得到补偿;

最后，信用社本身要不断提高和充实自身的资本金，提升资本占风险资产的比重，进而达到消化风险、承担信用风险的能力。

总而言之，要想不断完善农村信用社信贷风险的强力应对机制，提高风险防范效率，就需要在完善原有治理结构的基础上，进一步发挥其对信贷风险防控的预警作用，让所谓机制能够真正意义上落实到实处，而不是沦落为一种摆设。

参考文献：

[1]李博.论农村信用社信贷风险及其防范措施[J].环渤海经济瞭望，2019 （02）：28.

[2]孙韵汶.新形势下农村信用社风险控制策略研究[J].金融经济，2019 （02）：156-157.