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互联网金融企业内部控制问题与对策

2019-07-11谌兴和

时代金融 2019年14期
关键词:金融企业内部控制互联网

谌兴和

摘要:在国家参与到全球经济一体化进程以后,尤其是金融企业的生存和发展面临很严峻的形式,遇到的机遇很多,同样挑战也需要面对。在互联网的普及大环境下,人们通过互联网就能够了解到需要的知识,因此对金融企业的服务要求日益上升,但是互联网时代虽然有优势,也有发展的弊端,一些个人信息被泄露出去,这给金融企业的发展带来很大的难题。本文主要探讨互联网金融企业内部控制存在的问题,并提出解决对策,以便为互联网金融企业的内部控制建设提供有用的参考数据,更好的推动金融企业的发展。

关键词:互联网 金融企业 内部控制 问题 对策

金融企业的发展不仅影响着一个国家的经济问题,同时也成为世界经济发展共同关注的一个环节,随着互联网行业的发展,人们对金融服务的要求越來越高,行业之间的竞争越来越大。同时金融行业发展速度很快,也会出现很多不靠谱的金融企业,如:小额贷款等。他们的出现在一定程度上影响正规金融企业的发展。所以说为了更好的促进金融企业与经济全球化的相互融合,我们需要重视互联网金融企业的内部控制建设工作,重点分析内部控制问题出现的原因,最终解决问题,更好的发挥内控的作用,促进互联网金融行业更好,更快的发展。

一、互联网金融的发展背景分析

互联网金融与传统的金融行业不同,它是在传统的金融行业中加入了互联网的技术。互联网金融是在2013年开始被大家所熟知的,依托互联网进行金融交易,相对比传统的金融行业来说,业务更加的透明,成本缩减,人们的参与度更加广泛,操作更加方便。现在被大家熟知的互联网金融业务有余额宝、微信的理财通、京东金融以及各种五花八门的第三方的贷款业务等。但是随着互联网金融行业的发展也存在很多的风险,主要是结算风险,个人信息泄露风险,支付风险以及信用风险和安全性难以保证等,这些风险给互联网金融企业的发展带来很大的挑战,尤其是对于其内部控制建设的内容上,需要更加注意。虽然国家出台了《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》,但是行业的种类之多,国家的监管部门职能依然有发挥不到位的问题,所以说单纯的依靠政府和行业监管很难达到防范金融风险的目的,需要健全互联网金融企业的内控制度和体系,有效的针对风险加强管理,建立完善的信息管理系统,才能从根本上解决互联网金融企业的发展问题,促进其走科学发展道路。

二、互联网金融企业内部控制存在的问题

(一)金融企业缺少内控环境,企业文化建设不全面

金融企业缺少内控环境,主要是企业内部对内部控制的重要性认识不足。完善金融企业的内部控制更加有利于金融企业制定完善的发展规划。互联网金融企业下的内部控制与传统的内控有一定的不同,很多金融企业把内部控制制度认为是制度的总称,这就很狭隘的认识内部控制的内涵。同时由于金融企业管理者对内部控制的认识不足,导致工作安排有瑕疵,下面员工自然对内部控制也缺少认识。企业的文化建设也就不全面,一个企业的文化是企业的发展动力,所以互联网金融企业缺少对企业形象,社会信誉的重视,因此也就缺少社会大众的认同,自然企业文化成为阻碍金融企业发展的一项重要的内部控制的内容。

(二)缺少专业性的内控人才

人才是第一生产力,这是互联网时代对人才的定义。互联网金融企业是一个新的行业,其内部控制管理,经营等都有自己发展的不同之处,所以更加需要有专业的人才进行管理内部控制工作,才能有助于金融企业在互联网的大环境中更好的发展。但是互联网金融企业中,缺少有充分经验的内控人才,大多数人员还有传统金融业的影子,在内控内容的执行方面还有很多漏洞,习惯性运用经验主义工作,不愿意改变,不想接受新事物,害怕自己在企业的地位有波动,因此这就在一定程度上阻碍金融企业的管理水平的提高,财务数据问题增加,缺少风险意识。在实际的工作中,盲目工作,忽视内部建设的内容,严重情况导致金融企业的经营失败,所以人才问题是内控制度建设中的重要问题。

(三)内部控制的信息化水平低

对于互联网金融企业来说,信息技术是内部控制的应用基础,尤其在互联网信息时代,为了迎合市场的需要,更加需要重视信息化的管理,但是现阶段,金融企业内部控制现状是信息系统建设不完整,信息交流工作效率低。因为金融企业的信息技术还停留在操作层面,管理层面的信息技术落后,不能对全局作出准确的分析。加上金融企业本身就是高风险的工作,内部控制的内容具有复杂性,所以信息的传递过程需要很准确,尤其是上传下达,由于受到人为因素的影响,理解有偏差,信息系统的不安全等,所以影响金融企业数据的安全性,造成很大的风险。

三、解决互联网金融企业内部控制问题的对策

(一)重视金融企业的内控环境建设,提高企业文化

互联网金融企业的内部控制环境是内控发展的基础因素,它决定企业控制的制度,控制的行为以及控制的监管。首先需要提高金融企业对内部控制的认识,改变其工作态度,明确企业的内控内容不仅仅包含金融企业的制度,还有相关的责任意识,企业的文化等。企业管理者需要带头重视内控,这样才能有利于内控在金融企业的实践发展。其次,企业需要提高企业的文化,企业文化是企业发展的软实力,金融企业内部做好内控重要性的宣传,积极鼓励员工从自身做起,为企业内控文化建设贡献力量,企业的内控文化需要包括企业的经营理念,价值观,企业奉献精神,企业的人力资源管理等,在领导者与员工的共同努力下,将内控建设走向正轨。

(二)加强对内控的人才的培养,组建优秀的团队

人才对于互联网金融企业发展来说,是最重要的因素,因为不管是互联网技术的使用,还是信息数据的统计,都需要有人员的操作。为了互联网金融企业更好,更快的发展,需要为企业储备人才。为人才的发展提供公平的机会,重视基础知识的培养,对人员的工作问题集中的分析,总结。重视培训教育工作,尤其是思想教育以及个人的素质和法律意识。重视工作实践经验的积累,创造机会多学习,多交流,重点培养风险意识,大量的普及互联网金融的知识。改变传统的经验主义工作模式,创新工作方法,为优秀人员提供晋升机会,制定人才留住政策,防止人才外流,给金融企业带来损失。

(三)提高内部控制的信息化水平

互联网金融企业需要更加重视信息系统的建设,合理的利用信息系统提高其工作效率。信息系统的建设重视信息的完整性和安全性,派专人负责信息系统,同时避免信息数据的丢失,经常升级防火墙等操作。合理的利用信息技术对金融企业的整体工作进行数据分析,简化工作程序,提高工作效率。虽然信息系统具有高风险性,但是都是可以规避的,解决掉认为因素的影响,强化责任制,明确好追责,定期对操作程序进行管理和监督,还要进行工作素质教育,以便在信息时代的今天,互联网金融企业可以紧跟时代的脚步,正确的,高效的运用信息技术提高其内部控制的水平和工作质量。

(四)完善内控制度和内容,建设科学的内控组织结构

互联网金融企业的内部控制建设需要按照企业的发展目标设定,充实其基本的内容,首先要对内控的组织结构要完整,要清晰,明确员工的的工作职责,包括领导人的工作权限,按照相关的内控制度规范,结合金融企业的发展特点,逐步完善内部控制机制。重视财务管理以及监督制度的作用,调动各部门的工作积极性,鼓励各部门进行信息的沟通,这能节约成本,提高工作工作效率,还能够保证内部管理和控制的民主性。其次,重视内控的实践性,解决操作中的形式主义问题,制定完善的风险预警机制,有效发挥内控的作用,解决金融企业的实际工作问题。

世界金融经济一体化的出现,给我国的金融企业发展带来更多的空间,但是有机遇必然会出现挑战,一旦把握不好挑战就会演变成金融企业的发展问题,因此金融企业需要完善内部控制建设,对金融企业的市场环境和内部经营做充分的分析,分析问题出现的原因,并有针对性的提出解决对策,不断用发展的眼光看问题,不断总结经验,最终利用内部控制的作用促进互联网金融企业走可持续发展的道路,永葆生机和活力,更好的参与社会主义市场经济发展。

参考文献:

[1]108家中国互联网金融企业融资19.39亿美元[J].张治国.计算机与网络. 2015(16).

[2]互联网金融企业确认收入探讨[J].李淑琼. 新会计.2014(12).

[3]大数据下互联网金融的发展方向及应注意的问题[J].王康.时代金融.2015(32).

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