张春雨

【摘 要】随着经济发展进入新常态，已有的监管体系“偿一代”已无法支撑寿险行业持续发展、市场化改革及寿险市场的持续高速发展背景下风险日益多元和复杂化的监管要求。2016年开始，通过全面管理为导向的“偿二代”监管体系正式实施，对我国寿险公司的风险管理产生了深刻影响。为此，本文从寿险公司层面浅析开展的操作风险管理;通过操作风险业务条线中销售、承保，理赔业务条线进行分析，并提出操作风险管理的建议，通过加强寿险公司操作风险中内控建设的控制、建立预警机制、完善信息披露机制、加大处罚力度、加强知识的学习和业务的培训、完善的操作风险系统评估，合理有效的管控操作风险。

【关键词】偿二代;操作风险;销售;理赔业务条线

偿二代监管体系下风险统计八种基础风险、实行定量和定性监管，作为主要基础风险之一的操作风险，对寿险公司的经营管理、风险管控起到至关重要的作用。随着保险业的进步与发展，保费规模不断的扩大，我国寿险业务已经进入操作风险高发期，相较于其他风险类别的不同，操作风险涉猎的范围较广，影响其因素较多，保险公司历年数据不够全面等特点，同时，相较于国外操作风险管理的理念以及管理技术也比较落后，目前还不能有效合理的对操作风险进行量化。

一、保险风险体系结构及难以量化风险的权重

（一）偿二代体系下保险风险的体系结构

偿二代体系下保险风险分为固有风险和控制风险，固有风险分为量化风险、难以量化风险;量化风险由保险风险、市场风险及信用风险组成，难以量化风险由操作风险、战略风险、声誉风险及流动性风险组成。操作风险作为保险行业面临主要风险之一，主要是造成直接或间接损失的风险由不完善的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致，包括法律及合规监管风险，不包括战略风险和声誉风险。

（二）偿二代体系下难以量化风险的权重

保监会对保险公司的评级会参考核心偿付能力充足率以及综合偿付能力充足率，通过核心、综合偿付能力的变化对量化风险进行评分;对难以量化风险的权重配比如下：操作风险占难以量化风险的权重为50%，战略风险占难以量化风险的权重为15%，流动性风险占难以量化风险的权重为25%，战略风险占难以量化风险的权重为10%，由此可见，对于一家公司的偿付能力而言，操作风险权重占比之大，同时也是监管重点之一，对于寿险公司来说，部分员工面对大量案件实际操作，发生操作风险概率较大，对于操作风险的。

寿险公司对于操作风险的分计算公式如下：操作风险得分=Σ（①至⑨业务条线得分*1/9）-合规风险扣分

寿险公司操作风险状况影响法人机构风险综合额评级，操作风险各单项业务条线得分小于40分，即为C类公司。通过业务条线得分得知，对于分公司而言，销售、承保、理赔及财务业务条线直接对接客户，分公司得分占比会相对较高，对于操作风险得分至关重要，以下对销售、承保业务条线，理赔业务条线进行重点分析。

二、操作风险中销售、承保、理赔条线问题

偿二代体系下风险管理对寿险公司操作风险而言，销售操作风险、承保操作风险、理赔操作风险因业务性质，在总分公司得分系数中权重占比较大，在风险的识别、风险的管理中还存在一些问题，主要表现在以下三方面：

（一）人员风险

1.销售操作风险：由于销售人员引起的操作风险主要有员工不具备岗位所需资质、销售部门管理层5年以上从业经验占比偏低、销售员工技能不足、销售人员配置不合理、高管离职率、员工流失率偏高、整体培训次数不足、员工不当行为、员工过失或疏忽等原因。

2.承保、理赔操作风险：由于承保、理赔人员引起的操作风险主要有承保部门管理层5年以上从业经验占比偏低，承保、理赔部门员工流失率偏高，承保、理赔部门培训次数不足、员工技能不足，承保、理赔人员过失操作不当等原因。

（二）流程风险

1.销售流程风险：由于内部流程不完善导致的风险，主要包括销售制度缺失、未落相关实法律或监管规定;流程设计不合理，与分公司合作的中介、銷售人员协议签订率及管理操作风险数量;最近一年展业操作风险事件数量;重大操作风险事件内部调整;工作环境不安全等方面。

2.承保流程风险：由于承保环节产生的风险，主要涉及保险标的的评估，是否建立保险标的生调、体检等核验风险评估;反洗钱风险事件产生，是否严格履行客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告方面反洗钱义务;承保管理风险操作的产生，虚构或虚增保险标的、编制虚假保险合同进行承保、出具阴阳保单、未经批准擅自变更保险条款、保险责任、保险费率以及篡改承保标的信息调整费率等影响条款费率执行、虚挂应收保费、客户信息非法泄露等等。

3.理赔流程风险：由于理赔环节产生的风险，主要包括理赔服务时效，小额案、大额件结案速度、客户投诉处理时效、赔款转账时效等;预估案件偏差程度;理赔档案管理，档案的遗失、案件资料及填写不完整、归档不及时等;理赔管理操作风险事件的产生，虚假列支理赔费用、虚假理赔套取侵占赔款资金、虚假理赔变相向中介机构支付超额手续费、以虚列费用方式账外支付赔款等;反欺诈操作不健全，包括公司反欺诈工作制度机制的不健全、信息系统缺乏有效欺诈识别功能以及员工职业道德等因素。

（三）系统缺陷风险

主要包括由于系统在可靠性或完整性方面的重大缺陷带来的潜在损失;系统设计、实施中的缺陷;账号安全管理缺陷，包括已流失人员系统用户权限未及时在系统中清除，已和公司终止合作的中介机构（人员）代码未能在系统中停用，不相容权限账户由同一人员使用，账户授权使用人与实际使用人不一致，同一账户多人同时使用;理赔系统反欺诈识别提醒功能、保单年度内索赔异常情况提示、理赔系统与报案等其他系统对接等方面。

三、建议措施

因风险具有不确定性，寿险公司在经营过程中面临的操作风险错综复杂， 公司经营的挑战在于追求价值最大化的同时保证风险的可控性，完善操作风险可以帮助公司识别、评估及管理面临的不确定风险，从而进行更好的价值创造和保护。

（一）加强寿险公司操作风险中内控建设的控制

对于寿险公司中部分员工直面客户实际操作系统，严格的内部控制体系可以有效地控制员工的金融腐败，将内部控制流程嵌入到信息系统，对系统开展定期评估;职责分离、授权和层级审批等机制，如公司需设立独立的内部审计、多人交叉核对重要信息、超限额及权限多人审批签字等等;建立操作风险损失事件库，损失数据收集与管理，以便后期跟进处理;操作风险关键指标的建立、实际应用、后期维护，定期检测关键指标的变化，降低公司员工的操作风险。

（二）建立预警机制、完善信息披露机制、加大处罚力度

建立操作风险报告系统预警机制，定期完善风险报告提供给公司管理层，使其对公司的整体风险进行预警;要对于重大违法违规行为，及时向总公司及保险监管部门报告;例如有利用假赔案、截留保费等手段套取资金进行违规操作等行为，设定违法违规“高压线”，对触犯法律的行为，依法进行处理，对存在违法违规行为的员工，加大内部及外部的违规信息披露，通过群众进行监督，在业内起到警示作用，提高依法合规经营的自觉性。

（三）加强知识的学习和业务的培训

拥有健全的培训和信息沟通机制，有利于弥补公司内部员工的知识缺乏及信息不对称问题，分层分级不同形式对公司人员进行培训，可以整体提高员工的综合素质。作为公司组成的一份子，对操作风险管理有责任、也有义务向相关部门提供操作风险管理所需的信息，同样， 也有责任上报操作风险情况;日常运营工作中，面临操作风险工作的员工，应加强学习操作风险知识，培养面对操作风险的敏感程度，由于直面操作风险的员工对其的理解程度的不同、执行水平的高低，决定了企业对操作风险管控的水平。因此，一定要加强对运营员工的培训和信息共享， 强化风险意识，全方位、多层次管控风险。

（四）完善的操作风险系统评估

随时进入互联网大数据时代，现代科技手段的运用、借鉴国外先进经验，逐步建立及完善的风险识别、评估监测系统来防范操作风险。对操作风险中关于流程、人员、系统进行风险识别和分析，从已识别风险的影响程度、发生风险的频率以及公司对风险控制的效率进行分析评价，在寿险公司有新产品上线、新增业务、管理体系有变化时，应及时有针对性的开展操作风险识别和评估。

四、结束语

以上，是对偿二代体系下风险管理中寿险公司操作风险层面的分析。寿险公司在风险管理体系构建过程中，根据保监会相关管理要求，对于操作风险相关的主要指标明细量化且进行细分，有助于风险管理将抽象、复杂的操作风险转化为直观简单的数字，透彻学习操作风险并应该用到实际工作中，对寿险公司风险管理的全盘管控打下坚实的基础，更好的发挥操作风险在偿二代下风险管理体系中的应用。

【参考文献】

[1] 孙武军，李政.“偿二代”监管体系下寿险公司风险管理研究[J].财經理论与实践.2018.

[2] 郎浩.偿二代监管体系下ABC保险公司操作风险管理[D]. 2017.

[3] 郭金龙.寿险公司操作风险及其管控[N].中国金融新闻网.2017.

[4] 保险公司偿付能力监管规则第11号：偿付能力风险管理要求与评估.2015.