王海鹰

摘 要 在企业发展中，资金是其前进的核心动力，科学的资金管理可以有效地提升资金的利用率，降低企业发展存在的风险，实现企业的发展目标。本文就以国有企业为例，对资金管理的路径进行简要分析，以促进企业的快速发展。

关键词 国有企业 资金管理 路径

一、国有企业资金管理的作用

随着市场经济的发展，国有企业也逐渐向着市场化的方向不断迈进，但是这种发展模式却加大了企业的运营风险。

第一，国有企业市场化发展中，法律法规还不是十分完善，资金市场监管力度不足，企业在发展中很难遵守市场发展规律，极易造成投资风险；

第二，国有企业在资金管理方面还比较薄弱，缺乏有效的风险调控意识，再加上内部制度不健全，使得企业抵御风险的能力较差；

第三，部分国有企业通过委托理财或国债回购等方式，将资金投入资本市场，造成大量损失。

虽然我国出台了一系列相关政策，但是国有企业资金管理中仍存在较大的资金风险问题，需要加大对其的管控力度。

二、国有企业资金管理的现状及存在的问题

（一）缺乏风险管控意识，资金管理效果不理想

受现今市场发展的影响，很多国有企业为了获取更多的经济效益，热衷于投资产业，但是由于对投资领域的认知能力较低，盲目投资现象较为严重，最终使企业面临严重的经济损失。

（二）内部制度不完善，执行力较差

在国有企业资金管理中，资金管理水平不高、管理效果不佳的主要原因就是管理制度的缺失。国有企业的规模较为庞大，在资金管理中涉及的内容也比较繁杂，管理形式也比较多样化。所以不管是在内部控制，还是在财务管理工作中，都需要较为完善的管理制度加以规范。但是从目前国有企业资金管理工作来看，企业内部的管理制度与时代发展脱节，很多管理制度效用只能停留在表面，无法充分地发挥自身功效，国有企业在资金管理方面受到制约，影响国有企业的进一步发展。

（三）信息管理水平不高

国有企业内部信息数据收集的合理性是保证企业各项工作顺利开展的前提。不过目前国有企业的资金信息化管理水平较低，信息系统构建不完善，资金管理平台的落后以及资金规划控制、风险监控和预算管理等功能的不健全，使得信息数据收集和整理效率较低，信息精准度较低，严重影响了国有企业资金管理的效率，加大了企业运行的风险。

三、国有企业资金管理的具体措施

（一）树立正确的管理意识，提高资金风险管控的效率

资金是企业发展的血液，也是促进企业各项活动开展的重要动力。随着社会经济的发展，国有企业资金管理工作也面临着严峻的挑战。在资金管理工作中，只有树立正确的管理意识，提升资金的使用效率，加大风险管控的力度，才能更好地推动企业的进一步发展和壮大。同时在资金管理过程中，还应针对资金管理工作中存在的资金配置不合理、使用不科学等问题，制定合理的解决措施，以此增强资金管理的有效性。

此外，企业应该在最大限度地规避理财风险的情况下重视对闲置资金的利用，使企业获得最大化的利益。具体可以从以下两方面着手：

1.通知存款。其实，任何企业都可以办理通知存款的服务套餐，当节假日放假的时候，坚持工作人员休息、资金不休息的原则，通过通知存款的服务，在不耽误客户资金流转的情况下，将企业的闲置资金存入银行，这样就可以获得大量的经济利益，在节假日结束之后，再将这部分闲置资金取出来投入企业的生产运营之中。

2.定期委托代理。当企业闲置资金存在较长时间时，企业可以请具备专业水平的闲置资金理财人员对企业的闲置资金进行規划，专业的理财人员可以高速高效地对闲置资金进行结算、处理，可以提出最好的理财方式，这样既可以高效地利用企业的闲置资金，又可以节省很多人力、物力以及时间和精力。

（二）完善管理制度，确保制度的可行性

无规矩不成方圆，科学合理的管理制度是帮助企业更好地开展工作的措施之一。在国有企业中，相关人员应当加强管理制度的构建，完善原有管理制度的内容，细化管理制度的要求，进而提高管理的水平和质量。只有这样，才能更好地对企业内部进行管控，为企业的发展提供保障。

此外，国有企业还应该组织专业人员成立专项领导小组。该专项领导小组的职责就是认真细分和梳理企业的资金管理制度，剔除与时代不相符的内容，按照时代的要求随时更新资金管理制度，紧跟时代步伐。

（三）提高国有企业中资金管理信息化的水平

在国有企业资金管理信息化平台的构建工作中，应注意增强资金管理平台及相应功能模块设计的合理性、全面性，并将资金管理工作中涉及的核算、预算、结算等工作内容有效地融入管理工作中，以保证国有企业资金管理部门可以通过相关凭证、票据等内容掌握企业各项资金的使用情况，从而真正意义上实现资金的前、中、后期的监督和管理，提高资金的利用率，为企业的发展提供助力。

四、结语

通过上文笔者的阐述，可以明确资金管理在国有企业中所具有的重要作用，因此，我们应结合国有企业存在的问题制定合理的解决措施，并参照市场发展规律，提高资金的利用率，进而避免企业发展中资金风险问题的产生，保证国有企业相关工作的顺利进行，为我国建设贡献力量。

（作者单位为中电投锦州港口有限责任公司）

参考文献

[1] 黄雯静.国有企业的资金管理风险分析及对策[J].现代经济信息，2017（22）.

[2] 张姝.国有企业资金管理风险控制浅议[J].合作经济与科技，2017（14）.