杨洋

摘要：近年来，国际上针对银行跨境风险兴起了重构跨境监管框架的热潮，成为后危机时代银行监管体系改革的重要组成部分。本文分析了银行跨境监管存在的问题，跨境监管的模式与困难以及近期国际上跨境监管的趋势及局限，在此基础上，探讨实现有效跨境风险监管合作的具体途径，并结合我国实际，提出了若干改进和完善我国跨境银行监管的对策建议。

关键词：银行监管；跨境风险；金融危机；监管改革

一、银行跨境监管存在的问题

第一，各国银行市场结构的巨大差异导致跨境银行监管的效果难以保证。由于历史原因和经济发展水平的差异，各国的银行市场结构存在着显著的不同。因此，如果以同样的标准对处于不同制度环境下的跨境银行进行监管，其实际效果往往差强人意。

第二，各国监管制度和监管标准存在的巨大差异是影响银行跨境监管效果的重要因素。银行跨境监管必须依托于各国的银行监管体系。由于各国金融制度与金融结构不同，各国银行监管体系也迥然各异，导致监管机构的监管范围、监管权力、监管规则和监管资源存在巨大差异，并直接影响各国在银行跨境监管上的合作效果。

第三，各国对危机金融机构的处置缺乏统一性。跨国银行破产最易引起纠纷的就是破产清算，而至今国际上还缺乏有效、统一的法律框架。

二、近期国际上跨境风险监管发展的趋势及局限

第一，监管信息趋于有效共享。美国“双重银行体系监管框架”中银行监管机构众多，不同监管机构之间难免出现职能重叠甚至冲突。为将这种冲突降至最低，不同层面的监管当局采取了各种措施，如共享监管信息、签订合作备忘录等。欧盟“跨境银行有效监管框架”中各国监管当局负责本国境内跨境银行的监管，并适度参与监管者协会的日常监管协调工作，提高各国间的监管信息交流。欧盟委员会积极推进各监管机构监管权限分配和有效监管信息共享，建立早期预防和危机管理机制，有效应对金融危机。

第二，监管效率有待提高。美国“双重银行体系监管框架”降低了银行转换监管当局的成本，赋予银行自由选择监管当局的权利。这就迫使监管当局普遍提高监管效率，避免不必要的监管规则的制定。目前美国形成了大银行普遍选择受联邦监管当局监管、小银行普遍选择受州监管当局监管的局面。欧盟“跨境银行有效监管框架”独立监督、有效治理的原则旨在提高监管效率，推进金融市场完整性和稳定性，重点关注在全球范围内监管体系的整合和协调，并成立欧洲央行总理事会，实现欧洲央行重点负责的跨境银行审慎监管；通过其自身资源、系统支持、监管工具、治理结构和体制能力建立跨境银行监管框架，重点监管总部在欧盟区的银行；对于总部在非欧盟区的银行，委托欧洲央行及欧洲央行体系担负起额外的监管职责，并增强各国央行和各国监管当局之间的合作。

第三，银行业务将受全面监管。美国“双重银行体系监管框架”对拟成立的银行进行严格审查，各层面监管当局乃至美国联邦调查局都参与审查拟开办银行董事会成员的个人信用，建立信用档案，进行面谈。严格的审查制度杜绝了不合格人员进入商业银行董事会的情况。同时，联邦和州监管机构均实行内部检查评级制度，对资本金、资产质量、银行内部管理水平及风险控制能力、获利能力、流动性等各方面进行审查。

第四，银行危机处置更加谨慎。《跨境银行业监管》建议监管当局对问题跨境银行采取危机处置措施，减少系统风险，抑制道德风险，提升市场效率并维护金融稳定。建立本国跨境银行危机处置框架，加强沟通合作并确保危机管理方式、破产机制和处置手段的相對一致性。建立基于信息共享的、更为高效的、与跨境处置相匹配的管理程序，加强与相关母国和东道国司法机构的合作。事先制定包括面临严峻金融压力或金融不稳定时的紧急措施在内的危机应急处置计划，研究和完善能够减少系统性风险的工具箱，强化危机期间金融功能和市场功能的自我修复能力，设计涵盖政策干预退出战略的选择方式和原则的危机处置方案。

三、增进我国跨境银行监管有效性的对策建议

第一，强化全球并表监管，完善信息共享机制。全面实施全球并表监管，对银行在世界各地的所有业务，特别是其外国分行、附属机构和合资机构的各项业务进行有效的监管，且与各有关监管者特别是东道国监管当局建立联系、共享信息。一是要对银行在世界各地的所有业务进行充分的监测，并要求其遵守审慎经营的各项原则，东道国监管当局应要求外国银行按照东道国国内机构同样遵循的高标准从事当地业务。二是要在对跨境银行的检查过程中加强彼此的协调和配合，对每次检查发现的问题和信息，母国和东道国之间应及时反馈。三是要保证母国和东道国监管者建立良好的联系沟通与输送渠道，共享信息，以杜绝跨境银行的内部交易。

第二，改善传统监管方式，加强持续跨境银行监管。对跨境银行实施有效监管，需要对跨境银行进行持续性监管安排。一方面要求在传统现场检查和非现场检查之外，跨境银行监管者应提升在单一和并表基础上收集、审查和分析银行的审计报告和统计报告的能力。另一方面也要求监管机构注重事前、事中、事后的全流程监管，根据国际惯例建立起定性分析与定量考核相结合的检查制度。

第三，完善组织架构，开展跨境发展后评价。跨境银行的董事会应承担并表管理的最终责任，不断延伸并表管理的深度和广度，有效覆盖到海外机构和各类附属机构，做到报告线路清晰、涵盖要素充分、风控内控到位。同时，跨境银行应对“走出去”的实施效果定期进行后评价，总结成绩、查找问题，调整战略、完善制度，加强并表机构公司治理、资本充足率、大额风险暴露、内部交易、关联交易等方面的风险管理和内部审计，加强与监管部门的全面沟通与合作。

参考文献：

[1]李仁真.跨境银行的并表监管[J].中国金融，2011，（21）.

[2]陈璐.银行集团的并表监管：国际经验与中国实践[J].财经科学，2008，（1）.