杨丽

项目概预算 助力 项目实施过程

设计概算是工程项目在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计单位根据初步设计或扩大初步设计图纸，概算定额、指标，工程量计算规则，材料、设备的预算单价，建设主管部门颁发的有关费用定额或取费标准等资料预先计算工程从筹建至竣工验收交付使用全过程建设费用经济文件。概预算的合理性、可靠性及准确性将对投标工作产生重要影响。本文以公主岭地下综合管廊项目为研究对象，根据工程项目概预算编制要点，提出合理性意见和措施，控制项目成本的同时，为项目概预算的执行提出一些有效的措施和方法。

案例介绍

公主岭市地下综合管廊项目采用PPP模式建设，本项目建设4条管廊，可研阶段设计总长度为20.74公里，可研估算投资为25.3亿。建设内容包含城市，综合管廊建设、随管廊建设同时完善道路两侧绿化带的建设、既有道路下管廊建设时破坏市政设施的建设（包含车行道、人行道、分隔带及照明设施等）、既有道路下根据管廊线位需求而进行的排迁管线建设。

项目初步设计阶段建设内容调整为7条管廊，建设里程长度较可研里程长度多5 19公里，同时支护及管线费用增加，设计概算总长度调整为25.93公里，总投资为35.7亿，设计概算总投资额超可研投资估算10%以上。在满足管廊后期正常运营等情况下结合每条管廊的造价指标进行多次、多种建议方案对比、分析、沟通、勘误逐步调整设计方案，最终调整里程长度为20.74公里，设计概算控制为25.3亿，在此基础上重新上报了可研批复，确保了概算编制范围和内容与已批准投资估算的工程项目范围和内容相一致，且设计概算控制在投资估算25.3（1+10%）亿的可控范围内。

概预算编制和工程造价的关系

建筑项目工程为了更好地获得经济效益，需要在落实工程建筑前，根据每个设计阶段的设计文件和施工组织设计等实施内容，根据国家有关法律法规、行业规定和相关概算指标、行业概预算定额、地方定额和费用收取标准等因素，综合考虑各因素来提前计算项目所需要的总投资，科学合理地对工程造价作出决定。这个提前评估和计算，即所谓建设工程概预算。概预算是建筑项目在不同建设阶段在经济上的表现，是预先进行工程造价研究的重要文件，是对建筑项目投资作出决策、费用分解、核算和管理的重要依据。提高概预算的准确度对工程项目的实施及经济效益的影响至关重要，因此需要管理部门及各业主单位、EPC总承包单位、施工总承包单位制定高质量的概预算方案，对工程造价实施科学的动态管理，提高建设工程投资预算的质量，进而为工程项目的实施打下坚实基础。

概算工作助力项目实施过程具体关键点

（1）统筹概预算任务计划

项目提前统筹编审概预算计划，确保实施过程中有据可依。计划由项目实施机构牵头，设计单位、造价咨询单位等各相关参与单位配合，根据项目实际情况完成编审工作。并明确编审任务的时间节点要求、质量要求，配合做好计划的编审工作。

（2）确保概算编制范围、内容、造价可控

概算是投资、设计、施工的红线标杆，编制之前首先应确保概算编制范围和内容是否与已批准投资估算的工程项目范围和内容相一致，确保建设项目的功能满足投资估算的相关内容要求下限额设计，确定概算的框架边界条件。

（3）確保概算编制依据的合法、时效、适用、准确

设计概算所使用的各类依据如定额、指标、价格、取费标准等都应根据当地政府有关部门的批准及最新规定执行；特别是地区的材料价格应按工程所在地区的具体规定执行。同时还应提前收集、熟悉建设项目资金筹措方案、政府有关部门、金融机构等发布的价格指数、利率、汇率、税率以及工程建设其他费用、工程勘察与设计文件、拟定或常规的施工组织设计和施工方案等相关的其他技术经济资料，多层次、多机构、多次沟通，确认对造价构成直接影响因素的合法性、时效性及适用范围的统一，加快设计概算编审进度，为后续的投资、设计、施工划定范畴。

以本项目为例，项目设计概算在编制过程中出现编制依据缺少、有误、定额套用不符等问题，如需补充《建筑业营改增吉林省建设工程费用定额》（JLID-FY-2016）、吉建造[201717号文件；施工图审查费计取依据有误，应按吉省价经字[2004]8号文件计取；根据《市政工程设计概算编制办法》建标[2011]1号文件补充《工程建设其他费用计算表》；根据吉建造[2015]10号文件，专项管线（热力管、给水管）应套用相应的市政册管网工程定额等。

对编制依据合法合规性进行了严格把关，由于编制依据的不合理造成概算质量不达标，投资额不合理，重新进行了概预算修订，导致概预算的编制质量、进度未按照计划时间节点实施。

就适用范围而言，本项目于2016年5月份以可研估算中标，可研当时以吉林省长春市信息价为主，由于中标后初步设计阶段建设内容调整及设计概算内部及外部编审流程时间长，编制期、上报期和批复期之间有很大的时间差距，导致各方对采用信息价地区及时间节点认可不一致，从而直接导致总投资不一致，后经与长春市、公主岭市、四平市及最新时间段信息价引起的总投资进行逐一对比、分析，同一时间节点采用长春市及四平市的信息价均超出了公主岭市当地的造价水平，且超出了估算25.3（1+10%）亿的界限，后在保证不突破估算25.3（1+10%）亿前提下，兼顾采用最新信息价，先后与公主岭市财审局、发改局、住建局、定额站等多方多次反复沟通，最终统一确认了信息价的地区及时间节点，采用公主岭市的信息价格规定执行，符合了概算编制依据的适用性，与工程实际情况相适应，尽早解决了分歧导致概算进度停止不前的状况，同比减少了投资额度，将总投资控制在目标范围内。

（4）深入熟悉设计图纸资料

概算编审时首先要迅速熟悉初步设计图纸的主要内容，掌握拟建项目规模、功能、新工艺、新措施、工程主要内容等框架信息；其次要仔细的读懂图、熟悉各种标准设计图集，准确的体现工程内容、工程量，避免重复项、错项、多计项、漏项、工程量不准确；再次计算工程量的过程中认真的核对如构造物的平面、立面、侧面、结构大样图、说明、备注等相互之间是否有矛盾和错误，项目特征如砼、砂浆标号、水泥等级、钢筋型号及等级、砌石工程的规格等图纸中标注及说法不一致，图与表反映的工程量、单位是否一致，标准图集是否与设计图的内容相匹配等图纸中影响概算编制的条款逐项落实清楚；最后强调在熟读图纸的基础上，图纸上没有涉及的工程内容，不能强加体现在概算中。

本项目概算中集水坑排水工程量与初步设计图纸不一致且工程量较实际偏多，最终经核实以图纸数量为准，并在概算中调整；初步设计图中钢筋详图直径有φ10mm以内、φ10mm以外详细区分，而汇总表中都以φ10mm以内类别汇总错误，概算编制以汇总表为准，φ10mm以内比φ10mm以外单价高，导致造价增加，核查后以详图为准；初步设计图纸中无自动排气阀（公称直径20mm以内）安装，高压不锈钢手动球阀安装等十多项工作内容及工程数量，而在概算中体现，最终删除多余条目，以设计图纸为准。确保了概算的真实性，严格执行了规定的设计标准，完整、准确地反映设计内容，核减工程投资额1000多万。

（5）确保组价的合理性

1.熟悉施工方案

概算中组价定额的套用，不是简单、机械的生搬硬套，要熟悉设计图中施工方案及常规的施工方案，针对不同的地质情况、不同结构物的施工工艺、各种专业定额包含的工作内容，才能选择合适的定额套用，定额抽换和增计的系数是否符合要求等，不能遗漏、重复施工环节，确保单价的完整性、准确性。公主岭机械费定额增计的系数1.13不符合要求，经核实应依据吉林省住房和城乡建设厅关于调整人工综合工日单和机械费的通知《古建造[2016]12号》文，机械费乘以1.1的系数，核减了工程造价，有效控制了投资额度。

2.确保人工、材料、设备信息价的准确性

各类信息价一般以工程所在地造价管理机构近期发布的信息价为主，省级发布的信息价为辅，造价信息网上没有公布的材料、设备需进行市场询价，编审双方询价清单格式要求统一，需明确询价材料名称、计量单位、出厂单价、运费、税率（或者到场单价、税率）、询价来源单位、姓名、联系电话，每项材料至少询价三家，询价清单作为报告附件存档。

本项目中，造价管理机构网站没有公布的安装材料价，由于编审单位的询价来源单一、随意、没有可追溯性，导致概算中管廊的安装工程费编审单位的部分材料单价差异很大，尤其是压力平衡型波纹管补偿器的单价，编制单位的单价比市场低1倍多，审核单位的单价比市场高1倍多，编审安装工程费相差3000多万，材料价格不准确，工程造价不准确。经发函于设计单位及造价咨询单位，加强询价工作的严谨性，编审双方询价清单格式要求统一，使概算投资得以如实确认。

（6）结合经验综合考虑

概预算的编制也需要根据项目实际情况，具体调整，在本项目中：

1.土石方工程：考虑在施工程序中，道路清除表土或零星填方地段的基底压实，耕地填前夯实后回填至原地面标高所需的土石方数量，因路基沉陷需增加填筑的土石方数量；为保证路基边缘的压实须加宽填筑时所需的土石方数量；开挖路基及沟槽的土方，在计算土石方数量时，是否作了综合土方平衡调配，原则上不应在某一地段一面进行借土填筑路堤，一面又产生大量废方需远运处理的不合理现象。若路槽废方需远运处理时，应确定弃土场的地点及其平均运距，根据路基横断面和沿线路基土石方成份确定挖路槽的土石方体积，不应以路基土石方的比例作为划分的依据。公主岭的设计概算，在计算土石方数量时，没有综合土方平衡调配，一边借土填筑管廊，一边产生大量挖方需弃运的现象，且弃土场的运距来回摇摆不定，经下发文件督促项目公司及总包部结合实际情况考虑土方平衡调配，核减造价约2000万。确定弃土方案，与政府等相关单位沟通确认弃土场位置，进而确定弃土平均运距，弃土运距由5km调整为10km，增加造价5000多万。

2.混凝土及混合料：根据图纸工程任务量、标段的划分、工程所在地理位置、当地政府政策的要求综合考虑是自建拌合站还是用运商品混凝土，如果自建拌合站，需要安拆的拌合设备的型号，结合现有拌合设备的生产能力，综合考虑临时用地费，合理确定拌合场的地点和面积，恢复场地的费用，材料和混合料的购置及运输费用等，自采材料的平均运距因采用的计算方法不同，其结果也不一样，通常运用加权平均运距法计算和算术平均法计算料场的选定与经济分界点确定尤为重要的建议，用加权平均法计算所得运距较为精确。在材料运杂费的计算上有所统一，应注意在运输环节中，通过公路、铁路、水路等部门运输的材料应按国家或地方有关部门规定的运价计算。并计算出混合料的平均运距，计算整体费用。公主岭项目概算依据自有设备以自建拌合站为主，商品混凝土为辅，经综合研究对比，自建拌合站投资、成本费用都要比商品混凝土投资额、成本费用要高，结合市政环保要求、概算超估算的情况，概算及实际施工采用商品混凝土，节约投资额约1亿。

3.交叉工程、其它工程及沿线设施、临时工程、便道、便桥、轨道辅设、穿越铁路、电力线路、电讯线中等工程应根据实际情况，分别取定。公主岭项目有一条道路穿越铁路，在概算编制过程中，同步督导项目公司将本项目穿越铁路相关事项报送沈阳铁路局，由沈阳铁路局组织相关方案的评审后出具相关批复，尽早确认涉铁费用。

4.T程建设其他费及相关费用：概算的有些条件在初步设计图表中没有反应、或不能完全反映出来，依据各专业的概算编制办法，政策、取费文件结合实际经驗进行综合考虑，计取相关费用。例如初步设计图还没有达到施工图设计的深度，零星工程无法体现在初步设计图纸上，概算编制过程中未列取零星工程费如管线支架，后经审核按照各专业复杂程度零星项目费率参考表分别计取3%～5%的零星工程费约1000万，避免了概算工程内容的缺失，造价的遗漏。

结语

综上所述，项目概预算管理助力项目实施过程面临跨越式发展新阶段，进一步增强行政管理部门对项目概预算管理助力项目实施过程监督，探索新时代项目概预算工作助力项目实施过程的创新模式，促使项目概预算管理助力项目实施过程时间与空间、横向与纵向的相互交融，共生繁荣发展理念得以整体推进、立体实施，形成全方位、齐参与的卓有成效的立体发展态势。