企业运营资金管理相关问题研究

2018-04-09宋道勇

财会学习 2018年10期

宋道勇

摘要：运营资金管理是公司财务管理的重要环节，只有处理好运营资金的问题，公司的财务运行才能走上正轨，公司的经营才能顺利进行。合理的运营资金结构决定着企业正常经营活动的开展，也直接对公司价值产生影响。本文从运营资金的相关理论入手，通过分析w公司运营资金的发展现状以及存在的问题，最后针对性的提出w公司运营资金管理的对策和建议。希望对加强w公司运营资金管理有所裨益。

关键词：运营资金管理；w公司；应收账款

随着全球经济一体化发展，市场竞争越来越激烈，影响着企业的生存与发展情况。企业是否能够在激烈的市场竞争中处于不败之地，主要问题就是企业运营资金管理方面。因此，企业只有有效管理其运营资金才有利于企业的生存与发展。市场经济环境下，资金管理成为企业发展的重要保障。新形势下，针对企业运营资金采取科学高效的管理和控制，是促进企业发展的重要手段。

一、w公司运营资金管理存在的问题

（一）货币资金严重短缺

随着现代信息技术的高速发展与网络技术的不断普及，网络化、数字化、信息化冲击着各行各业，广电网络行业首当其冲，传统的广播电视所采用的模拟信号输出已经无法适应时代发展的需要，无法满足人们生活水平提高的需要，因此，实现广播电视全面数字化已经迫在眉睫，“三网融合”就是近年来发布并促进数字化发展的新举措。为应对“三网融合”带来的竞争压力和满足市场的需求，W公司必须对原有的传输网络进行双向改造、升级、优化，以开展更多盈利、创新的增值业务，然而，网络改造需要大量的资金，公司内部留存收益显然满足不了，且W公司只是区县一级的广电网络公司，仅从银行这一渠道无法获得足够的资金来进行网络改造。

（二）信贷资金比重较大

实际上，对于绝大部分企业而言，企业进行融资的一个主要途径就是向银行借贷，而采取这种方式的好处在于：（1）银行的资金量非常大，可以为企业提供非常充足的短期资金。（2）向银行提出借款要求是一件非常灵活的事情，不单单能够随时进行借贷，而且还能够随时归还。不过，也还是存在一定弊端的，因为具有非常高额的资金成本，且受限于各种各样的条件。企业在管理借贷资金的时候一般会发生很多失误，不会合理的安排运营资金的管理，只集中注意力扩大企业规模，导致借贷资金无法满足企业的运用。这样一来，不单单减少了借贷资金的使用率，而且还大幅度提高了企业的资金成本，为企业带来了较大的财务风险。

（三）运营资金管理中内部控制存在问题

在企业运营资金不够充足的条件下，如果企业还是一味注重扩大投资规模，那么就会大幅度增加企业的债务，减少运营资金的使用率，长时间这样下去，肯定会对企业的正常运行造成一定影响，更为严重的是会减少企业收益，毫不夸张的说，若是企业一直不停地出现资金结构不合理的现象，那么也许会导致企业资金链断裂，从而为企业带了更多的财务风险。

二、加强w公司运营资金管理的对策

（一）拓宽融资渠道，增加营运资金存量

虽然融资渠道有很多种，但考虑到w公司的总体实力和目前的经营状况，本文认为投资人追加投资、股权性融资、债权性融资、应收账款质押融资等方式可作为w公司融资主要方式。应该认识到，解决w公司融资难问题是一个系统过程，首先要从公司自身的发展过程中挖掘各种方法。企业若是希望加强自身的融资能力，那么就一定要设立一个良好的融资平台。不过，最重要的还是继续加强自身的管理水平，促进团队凝聚力，使企业的信誉以及资信水平有所进步。

（二）加强存货管理，提高存货周转速度

由于w企业目前一直都在不断的积累资金，怎样促进存货发挥其最大的价值，降低持有存货的成本以及风险不仅是企业现阶段迫切需要处理的一个关键问题，而且还是加强企业经营效率以及收益能力的重要门路。事实上，改善库存结构的主要目的就是在于促进运营资金的周转速度、有效规避流动性风险，以确保企业可以获取越来越多的资金利益。

（三）加强内部控制制度

对于W企业而言，有必要不断提高财务预算能力，使营运效率有所进步。因为财务预算可以很好的帮助企业准确展望风险，便于及时了解资金的所有信息，从而使用相应措施来规避风险，赢得效益。除此之外，财务管理还有必要从企业整体角度出发，制定一套科学完善的预测体系，便于企业随时展开科学预算，具体包括采购预算、销售预算以及投资预算等。

三、结论

营运资金的一个重点内容就在于有效管理资金的运用以及筹措，并且对于企业资金管理而言，营运资金发挥了非常重要的作用，甚至涉及到企业要完成的利润目标，因此，企业领导与财务人员必须高度重视对营运资金进行管理，加快现金、应收账款以及存货的周转速度，尽可能降低超额资金的使用率，从而有效减少资金的使用成本，如此一来，企业才可以最大限度的发挥自身所有资金的功效，为企业带来更多的经济效益。