企业资金管理的高效模式构建分析

2018-04-09王静

财会学习 2018年10期

王静

摘要：现阶段，在我国市场经济不断发展和完善下，我国企业生存和发展的环境发生了翻天覆地的变化，这对一些企业来说不仅是一种机遇，同时又是一种严峻的挑战，因此，企业需在实际的运营中不断完善自身管理模式，并探索相关的创新型发展模式。而企业资金管理在企业的生产发展中占据着举足轻重的地位，必须通过构建高效的资金管理模式来完善企业内部管理，实现企业资金的合理優化，提高企业收益。本文就企业资金管理概念进行阐述，同时分析的现阶段企业资金管理现状及不足，并为构建高效的企业资金管理模式提出相关策略。

关键词：企业；资金管理；高效模式；构建

企业资金管理作为企业管理工作重点之一，其在企业的生产运营中的影响十分深远。现阶段，企业之间的竞争日趋激烈，而竞争的对象不仅是对人才的竞争，同时也是管理模式上的竞争，而管理模式上对企业资金管理模式的要求更高。高效完整的企业资金管理体系是企业赖以生存和发展的基础，通过在企业资金管理模式上的创新完善，来实现增强企业核心竞争能力的目的，为企业的健康、稳定、可持续发展打下良好基础。

一、企业资金管理概念

首先，从企业资金管理的意义上来讲，企业资金管理是企业在实际的生产经营中，分析企业自身的实际经营情况及对资金的需求，同时为了满足市场经济体制及政策的变化，而实现对企业资金的合理优化的配置，进而保障了企业的资金安全及生产运营的需求，使企业资金处在可把控的范围之内，促进企业资金的健康使用；其次，从企业资金的管理目标上来讲，又可以将其分为两个方面。第一，在企业资金的资金安排上，是在确保企业正常的生产运营以及企业资金链的安全的基础上，对闲置资金进行管理，提高企业收益水平。第二，在企业的管理体系中，企业资金管理可较好的反映出企业运营的是否健康，反映出企业生产经营环节中的资金使用是否合理，并做出相应的绩效评估，这是实现企业健康发展的重要措施；最后，从企业资金管理的原则上来讲，只有执行严格的企业资金预算制度，才能实现资金的有效利用，同时对企业资金进行归类划分，实现资金的分类核算，保证资金使用的科学合理性。另外，建立健全的资金管理制度是企业资金管理的重要保障，通过建立健全的资金管理制度来实现企业资金管理计划的有效落实。

二、企业资金管理现状及不足分析

（一）企业资金的规划使用不合理

企业资金管理模式的落后，严重影响了企业正常的生产运营工作。部分企业在资金管理方面缺乏合理的规划使用方案，以致出现企业生产、运营、销售等环节上的资金断流现象，同时由于部分企业受资金不足因素影响，进而不能形成良性的资金链。另外，由于企业管理人员的战略意识不足，在对资金管理上缺乏宏观的统筹性，不能够从企业长远发展的角度出发，形成了企业资金使用混乱的现状，造成企业资金使用的浪费。

（二）盲目投资致使资金周转过慢

现阶段，很多企业在实行多元化的经营方式来为自身增加利润空间，如投资信贷等方式。在此过程中，很多企业管理人员没有充分意识到任何行业都具有其一定的风险性，而由于管理者对此类投资的风险意识不足及缺乏相关的风险防范措施等，导致资金投入大、收益低、超长时间才能收回成本，甚至出现亏损。由于管理者主观上的意识，对企业资金进行调动投资，而忽视了对投资项目的调研报告或可行性进行分析。这种盲目的投资，严重违背了企业资金合理优化的原则，甚至影响企业资金链的安全。

（三）缺乏数据真实性

由于企业生产经营的各个环节中，都是依靠相关数据进行方案的设计与实施，这就需要数据具有真实可靠性。而在企业实际的生产运营中，不乏出现报假账、虚构产品或财务信息的现状，这必然会导致企业资金管理风险的形成。

三、构建高效的企业资金管理模式相关策略

（一）加强企业资金管理意识

在企业正常运营中，部分管理者主要将注意力放在了运营过程，忽视了对企业资金管理的重视。因此，企业管理者需加强对企业资金管理与控制的意识，定期进行资金风险管理的学习和培训，避免盲目投资现象发生，同时在企业员工阶层树立企业资金战略意识，对企业资金的使用进行合理规划协调，从企业长远发展角度出发，立足企业资金管理于企业的健康、稳定、可持续发展。

（二）建立完善的管理制度

企业资金管理制度的构建可从以下五个方面进行探索。第一，筹资管理制度。主要是进行资金筹集环节的计划安排，明确资金筹集数额、时间、方式及收益评估等，并对筹资中各个环节进行监督把控；第二，现金管理制度。需要对现金的使用用途、范围、金额进行明确管控；第三，银行存款管理制度。包括对银行存款账单的档案建立，建立银行账户管理制度，规范银行存款的结算项目；第四，资金审批制度。对于资金的审批使用进行严格控制，对审批过程中申请、审批、复核及支付环节进行严格监督；第五，资金预算制度。根据企业实际生产经营情况，制定相关的资金预算制度。资金预算可根据企业往期经营情况及实际经营情况进行预算，以保证资金安排的合理性。

（三）完善监督环节

企业资金管理需设专人对各个环节进行监督，同时在对资金筹集及审批过程要实行严格的考核制度，另外需对资金的实际使用情况进行调查分析，以确保企业资金使用规划上的合理安排，实现对资金管理的严格管控。