涂小琴

摘要：集团企业往往生产规模巨大，人数众多，资金往来业务频繁，资金管理压力巨大，为了更好的适应市场的发展，在激烈的市场竞争中获得一席之地，集团企业通常会设立多个业务部门，分公司的数量也相对应的较多，在这种情况下，大多数企业已经开始在寻找集团企业资金管理的方式，用来提高资金管理效率，降低企業运营成本。本篇文章将对于集团企业资金集中后的预算管理进行研究，更好的为企业运营提供合理化的建议。

关键词：集团企业；资金集中；预算管理

引言

在现代企业的管理中，企业资金集中后的资金预算管理是一种非常重要的财务活动，科学，高效，合理的进行资金管理，可以有效的提高资金管理的效率，降低资金往来的风险，避免企业发生财务危机。现在国内企业众多，企业内部下属众多的分支机构，业务分散，很多企业尝试着把企业所有资金集中起来统一管理，但是这种预算管理能力的短板却越来越明显，不合理的资金管理模式，低效率的资金往来，都导致了集团企业资金不合理的使用率大幅度攀升，甚至有时候会因为不合理的资金预算管理爆发企业财务危机，影响企业生存和发展。

一、集团企业资金集中管理概述

大多数集团企业都在进行资金集中管理，某些集团企业为了实现经营发展目标，更加会进行资金集中管理尝试。尽管不同企业在资金集中的程度上以及最终资金集中管理模式上存在差异，但集团企业在资金集中后，其财务管理的方方面面都会受到影响。预算管理作为当代企业管理体系中的重要组成，其在集团企业资金集中后的管理压力会呈现出阶段性上升趋势。但对大多数集团企业而言，资金集中后企业在资金集中使用上的优势作用会越发明显，资金集中后所出现的各种管理变化也应当得到有效应对。

大多数集团企业都在进行资金集中后的预算管理，企业为了更好的运营通常会进行资金集中式管理。虽然企业和企业之间规模不同，在组织结构和内部财务构建上面也有差异，但是在企业进行资金集中之后，都会对公司内部的财务管理产生较大的影响，这来源于资金集中程度的不同和资金最终集中管理模式的不同。企业资金集中管理是现代企业财务管理体系中十分重要的一环，对于大多数企业来说，把资金集中之后再开展资金往来业务会变得十分方便，也能够有效的应对企业运营中出现的各种管理变化。

二、企业集团资金集中管理的优势

现在集团企业进行资金管理的主要方式还是以集中管理为主，通过对资金的流程化和程序化管理，加强了集团企业对旗下分公司和分支机构的财务控制，能够集中资金办大事，有利于集团企业资源的合理配置和优化升级，有利于增强企业的融资能力和投资能力。同时可以通过对集团内部资金短缺的分公司进行合理的资源调配，提高集团企业整体的资金利用率，提高资金的运转效率，能够降低集团企业的负债率，增强债务的偿还能力。其次，为了实现集团企业集中资金的最大化效益，可以使企业的闲置资金进行投资，进行企业内部产业机构的优化升级，调整企业内部资本结构，合理进行投资，可以扩大企业生产规模，在最短时间内提高企业的经济效益。加快企业资金运转速度。

三、集团企业资金集中管理模式分类

资金集中管理模式主要包括以下几种：总部财务统收统支模式，总部财务备用金拨付模式和结算中心模式。

1.总部财务统收统支模式

总部财务统收统支模式指的是集团旗下分公司或分支机构经营所得的所有现金统一集中到集团的财务部门，分公司或分支机构没有自己的资金账号，所有的资金往来和使用资金的业务，都通过集团财务部门统一调配，从而实现了资金的运营权的高度集中。这种模式有利于集团加强对旗下分公司和分支机构在资金上面的控制权力，有利于降低资金成本，但是影响了成员单位的灵活性。

2.总部财务备用金拨付模式

总部财务备用金拨付模式指的是集团企业的财务部门在一定的期限之内，按照一定的规则和公司规定，支付给分公司或者分支机构一定的数量的现金，供其完成相应的业务活动。发公司或公司分支机构收到现金之后，带着相关手续或凭证，到企业的财务部门进行报备。与传统的收支模式相比，这种财务备用金拨付模式使得分公司和分支机构获得了一定的现金管理权，在进行一些业务的时候也有相对的自由。

3.结算中心模式

结算中心模式是现在集团企业比较常用的一种方式，企业通过在总部设立相应的资金管理部门，来负责企业内部和外部之间的资金往来业务。

四、集团企业资金集中后资金预算管理的措施

1.构建全面的集团企业预算管理体系

集团企业资金集中之后，要首先构建全面的资金预算管理系统，提高预算管理部门在整个系统中的地位，重视预算管理在企业资金集中后的作用。集团企业在一定时期内的资金预算，要通过对这一时期内所做业务，计划安排做出预测，才能最终形成资金预算，这里面包括两个部门，经营资金预算和财务资金预算。世界上有很多优秀的集团企业都在高频率，大规模的使用全面资金预算管理。

2.提高预算管理执行及控制力

集团企业资金集中后，预算的实际执行情况和预算的实际控制能力的大小，直接决定了预算管理能力是否能有效的发挥出它的作用。所以集团企业不仅要有能力可以进行科学的管理，更重要的是能够在实际的企业经营中加强对预算的管理和对计划的制定，确保能落实好各项计划，完成预算管理的体系构建。建议集团企业从自身实际出发，结合内部的管理体系和组织构架，成立专门的资金预算管理部门，并有效的发挥它的职能。

3.借助信息技术提高预算管理的科学性

集团企业的资金集中之后，它的预算管理可以通过运用各种技术手段和管理方式，借助信息技术来进行预算管理，从而提高预算管理的科学性和合理性，这也是一种不错的选择。集团企业资金集中后，会产生大量的资金，管理这些资金的压力也会相对应的提高，大多数集团企业不能科学的对这些资源进行管理。

五、结语

简而言之，形成了规模性的集团企业必须从自身实际情况出发，建立属于自己的一整套资金管理模式，现在企业生存和发展的环境快速变化，集团企业的资金管理模式也应该相对应的进行升级，根据市场的需求和变化，结合企业自身的经营战略和发展方向，深入的进行优化和调整，以便于满足企业不断发展的需要。