刘慧娟　肖晓

摘要：随着银行商业化进程逐步加快，商业银行的经营管理对我国金融体系乃至全国的经济发展产生深远地影响，而商业银行财务核心竞争力对商业银行的发展起着决定性作用。针对这一现状，本文以中西部中小城市商业银行为例，对其财务核心竞争力进行分析，通过综合分析结果初步判断该银行的经营、发展存在的主要问题，并提出针对性的意见。

关键词：城市商业银行核心竞争力；综合分析

一、城市商业银行的基本状况——以南充市商业银行为例

目前，我国城市商业银行作为一个不同寻常的机构，其业务规模领域的核心竞争力仍处于初级的起步阶段，存在很多的不成熟方面，需要大量的深化钻研和解析来填补这一空缺。针对这一现状，本文以南充市商业银行为例，对其核心竞争力进行分析。

南充市商业银行秉承以“服务于地方经济、中小金融企业和城镇居民”的市场定位，注重建成具有地方特色的现代商业机构，被称为“中小企业金融合作机构”。南充市商业银行近年来做出如下建设：

一是制定并有效施行“做强做大”发展策略。

二是建立“市场主导型”的体制机制。

三是始终保持为中小企业办事效劳的市场定位。为把南充市商业银行树立成为一个专门效劳于中小企业特色的杰出银行，多年来一直秉承创建杰出银行、特色银行、平安银行的战略，同时以人才产品战略的主要支持系统形式发展金融制度、金融产品和金融服务且不断创新，通过创新体系的特点，造就特色行列，开拓特色产品。

四是内部支配制度的创办和创设中国金融业管理体制的特点，引进和实施风险官制度和风险控制制度第一的网络；建立全覆盖的风险控制过程、全覆盖的内部控制系统和管理系统，以管理信息支持、技术支持和流程再造框架；自银行成立以来，无经济违法犯罪，无重大危机事项；创立完善的危机保证金制度；建立可持续的健康氛围，深化细节与细则，激发革新意识，形成一股正气的银行形象。

五是新农村金融机构模式的成功探索。自公司开设农村银行贷款以来，设立了专业化机制、特色化队伍、产品化、流程化，探索“三村服务”的路径。惠民村镇银行商业化可连续成长的经验，为国家制定和促进新农村金融机构组织的战略定位树立了典范。

六是既要为社会履行现任，又要建设有特色的银行文化。

二、城市商业银行核心竞争力综合分析—以南充市商业银行为例

近年来，南充市商业银行在金融方面有着不同创新：1.多样化的理财产品。2011年着重开发出货币市场类理财、同业存款类理财、收益权类理财产品。同时，设计并开发白葡萄酒等酒水类、1+N、现货、跨市场钱币资金类等金融产品。2.在理财产品中进行专属化定制。利用其期限灵活、收益率高的优势条件，受到了该行大多客户的欢迎。从业务数据统计上来看，理财定制已远远超出了传统柜台上的理财产品销售量。3.开发新型的业务渠道。自2010年联合中国银联四川分公司在成都地区成功推出手机支付方式并同时向各方宣传。其中现有功能有：生活中水电、工作中机票出行等各项费用的缴纳。该行传承勇于创新的理念，同时关注于互联网与手机等各新兴支付方式的探究，与此同时仍继续让合作加强，不断增高客户体验度，让客户具有完整的金融服务，让南充市商业银行在金融普惠这一项中做出应有的功绩。4.惠农信贷产品。2009年，该行发布名为“夕阳红”的贷款。该产品让农村农民养老保险资金需求问题得到了有效解决，让广大农民购买养老保险提供了资金借贷，是一个务实、多效的“惠农”金融产品。5.定制专业化的信贷产品。在2010年根据客户资金需求具求量大、期限短、季节性强、还款来源稳定可靠、普遍缺乏有效资产抵押担保等特点设计并开发出一款专门针对我国油脂企业的产品——油脂（菜籽油）临时储备贷款。该产品不但综合考虑了经济可行性和风险可控性，同时还经过资金监管专户和第三方来进行现场监管，保证了信贷资金将可以全部用于油菜籽的收购到加工，完全满足了企业流动资金的需求。

三、完善中西部城市商业银行财务核心竞争力的对策与建议

1.加大管制力度，建立合理的关联制度

為了让公司的盈余能力取得进步，对企业的财务资源实行适当的建设，做出合适的资本转化政策，就务必总体规划整个过程的财务并指导管理，以及适宜的企业财务行为和相应的财务政策。其次，升高实用、实时的金融讯息，在信息技术和相应的网络兴盛促进金融系统的实施，制度财务流程的标准，提高征管效率、搜集、解决和财务信息的整顿条理。最后，实施财务办事准则，提升财务执行力，保证其有效推广。

2.增加知识积累，不断创新产品

不断增加员工的知识积累，坚持“客户至上”的理念，以客户为中心发展各项业务，并不断根据客户自身经营特点，围绕客户融资需求变化，创新、完善金融产品及体系，着力帮助中小企业解决融资难的问题，推出新产品或业务发展模式，形成符合自身的主要品种的核心产品体系，为绝大多数中小企业客户都能对照产品目录找到自身所需的特色产品。

3.明确企业财务核心竞争力的增长点，与其他能力互相协调成合力

企业想要提升其核心竞争力，就需要依据当前的政策时事与情况环境的发展，以建设现有的财务核心竞争力为根本，敢于创新和变革，为企业的进步寻求新着力点[3]。而同时，企业在做到财务能力多方协作和互助下，联合一般的调研、讨论、整合和细分等其他企业能力努力造就出企业自身特有的市场和产物。

4.设置适当的激励和管理体系，并依托国家政策部署战略

在权责付托和契约论之下，激励和管理体系是极其重要的。要贯彻科学的管理体系，帮助企业实行可持续的核心竞争需要利用企业科学的考评机制。而这对金融领域的核心竞争力也是一样的适用。

参考文献：

[1]高文军.我国商业银行财务分析体系研究[D].集美大学，2014.

[2]孙红丽.如何提升企业财务核心能力建设[J].中文科技期刊，2014 （06）：76-80.