海域资源价值评估理论与方法研究

2017-11-06邹婧曲林静

海洋信息技术与应用 2017年3期

关键词：有偿海域资产

邹婧，曲林静

（广东省海洋发展规划研究中心广州市 510220）

海域资源价值评估理论与方法研究

邹婧，曲林静

（广东省海洋发展规划研究中心广州市 510220）

在探讨海域资源价值基本内涵的基础上，从地租理论、地价理论和生产要素贡献分配理论等角度探讨了评估的理论体系；结合国内外有关研究成果，对影响海域资源价值评估的因素进行了系统分析。

海域资源价值；评估；理论体系

海域评估是指海域评估人员按照一定的原则、程序和方法，根据海域自然属性和社会经济条件，对海域的价值进行评定的活动[1]。建立海域评估制度在提高海域使用金征收的科学化水平、满足海域使用权流转的市场化需要、增强海域使用权补偿的合理化程度等方面都有重要意义。

我国《海域使用管理法》实施以来，国家海洋局组织开展了海域评估制度研究和试点，沿海一些地方探索制定了海域评估制度，如山东省有关部门制定了《海域使用金征收使用管理暂行办法》《海域使用权价值评估管理暂行办法》，规定以出让方式转移海域使用权的，原则上要通过海域资产评估确定海域使用金征收标准，并详细地规定了海域评估制度的适用范围、技术途径、评估成果、评估机构等内容。由于海域使用权招标、转让、出租、抵押、收回补偿、损害赔偿额度的裁定，需要以海域评估为基础，由此产生了对海域评估的大量需求，沿海各地对此进行了形式多样的试点和探索。

近年来，越来越多的学者和科研人员着手开展海域评估研究，探讨海域使用评估理论的实际应用。但目前海域评估方法主要是借用土地评估方法，未突出海域的特色，我国海域评估研究处于起步阶段，研究和实践的空间十分广阔。

1 海域资源价值的内涵

1.1 海域资源价值

海域资源价值是指海域本身所具有的能够满足人类生存和发展需要的客观属性。

海域在开发和使用过程中凝结了人类的一般劳动，具有通常意义上的使用价值；同时，海域本身也具有能够满足人类生存和发展需要的客观属性。因此，海域资源价值不仅具有空间资源所能提供的使用价值特征，也具有社会和生态功能服务价值。海域空间资源的经济价值是指用于生产开发活动所能获得的价值；社会价值主要指海洋资源开发活动所能提供的就业保障、维护社会稳定等方面的价值；而功能服务价值则是指海洋自然属性所能提供的调节气候、净化与美化环境、维持生物多样性等方面的价值。

1.2 海域资产价值

一般来说，资产是为特定的经济主体所控制，可作为生产要素投入到生产经营过程中，并能带来某种经济收益的经济资源。资产的特征是为使用资产的实体提供服务或收益的生产能力。国有资产系指国家依法取得和认定的，如国家依法拥有的土地、森林、河流等资源性资产即为国有资产。

海域资产是我国资源性资产的一部分。具有自然、经济和法律属性。从本质特征来看，海域资产是一种经济资源，用海者可借助于海域使用获得经济收益。从自然属性来看，海域资产存在稀缺性，获得海域资产必须付出一定的代价。从所有权特征来看，海域资产是由国家所拥有的资产。海域资产是能够用货币尺度或实物等量度对其进行计量的。

海域资产价值是海域资产对主体的效用，是海域资产对主体的作用和影响；海域资产价值属于存在范畴，是客观存在的，是海域资产评估的对象。而海域资产评估价值是指在假定时间购买海域资产服务价值的评估值，是人们对海域资产价值的评定；海域资产评估价值是观念范畴，是主观活动或评估主体观念对海域资产价值的评估。一般来说，海域资产价值决定海域资产评估价值，而海域资产评估价值反映海域资产价值。

2 海域评估理论体系

我国海域评估主要以马克思地租、地价理论为基础，同时借鉴马克思地租、地价理论有用的部分，并结合海域的特性，形成自己独具特色的理论体系[2]。

2.1 地租理论

地租理论是海域评估的基础理论，为海域有偿使用价格的确定起着重要作用。海域作为人类生产和生活的重要物质基础要素，是国家重要的“相对稀缺”的物质财富[3]。在我国，海域实行两权分离，存在国家所有权的垄断和使用者对海域使用权的占有，为了在经济上实现所有权，国家必然要向使用者征收绝对地租。同时，海域的自然地理位置、经济地理位置和交通地理位置直接影响着海域开发活动的效果，因此也要根据其“肥力”的高低收取“级差地租”。因此，海域有偿使用的价格应是绝对地租和级差地租两个基本组成部分的反映。

2.2 地价理论

海域虽然不是劳动产品，没有价值，但却是有使用价值的。因此，海域价格的实质也是其租金的资本化。我国海域所有权归国家所有，在海域所有权垄断的条件下，租金的占有是海域所有权得以实现的经济形式。海域租金的存在，必然产生海域价格，且其价格是一定利率还原的租金，即地价=地租/利息率。

2.3 区位理论

区位是自然地理区位、经济地理区位价和交通地理区位在空间地域上的有机结合[4]。区位理论是海域价格评估的重要理论基础。海域的收益和经济价值也具有明显的区位特征，如经济发达、海洋开发活跃、人口资源多、海洋环境好、旅游资源丰富的海域，其海域价值相对较高。因此可将海域作为区位理论研究的客体，而把各种已有的地理要素和社会经济活动的空间配置作为区位条件，分析研究这些条件在海域上的分布和变化特点，以及它们相互组合对海域发生的综合影响和作用，以此来揭示海域开发利用的空间规律及其数量特征，根据海域区位条件造成的区位空间差异，评估出海域的价格。

2.4 生产要素贡献分配理论

海域使用权价值的高低取决于其为使用者带来收益的能力。海域所有者凭借对海域的所有权可以从海域经营的总产品中取得一部分收益，即海域纯收益。在宗海评估中，生产要素贡献分配理论是计算海域纯收益的主要方法，采用一定的数学模型推算各要素在总产品中的贡献，再从海域总收益中扣除对非海域要素的费用补偿后，确定海域的纯收益，再应用收益还原法求取宗海价格。

2.5 替代原理

替代原理体现了市场上相同或相似物品的价格最终趋于一致或接近的规律，市场比较法就是替代原理在宗海价格评估中的直接运用。在海域市场上任何有理性的用海者都会以已成交的类似宗海的价格为指引，根据替代原理进行效用与价格的比较，确定可接受的海域使用权买卖价格。在评估宗海价格时，估价人员只要有足够的交易实例，从中选取具有一定替代性的可比实例，然后将可比实例与估价对象进行认真比较，分析两者的特性差异，并定量估算这些差异影响所产生的价格差异，从而对其价格做出适当的调整和修正，就可以评估出待估宗海的客观合理价格。

2.6 生产费用理论

生产费用理论认为资产的价值取决于其购建时的成本耗费。一项资产的原始成本越高，其原始价值越大。商品的价值是商品生产费用各项支出的总和，其中应包括生产资料支出、劳动工资、资本利息和企业家收入等。

生产费用论是成本法评估的基础，对于已经开发建设的海域，可以从成本取得和成本构成的角度对宗海的价值进行分析和判断。对于已经投入开发的海域，以开发海域所耗费的各项费用之和作为主要依据，再加上一定的利润、利息、应缴纳的税金和海域投资收益即可确定宗海价格。

2.7 海洋功能区划理论

在海域评估过程中，不同类型用海产生收益的能力不同，使用金的支付能力存在差异，因此可根据海洋功能区划进行分类估价，以保证海域各种用海平衡发展，并通过经济手段来调节海域用海矛盾，促进海域的可持续发展。

海域资源是一种特殊的商品，其价格的形成不同于一般商品价格的形成，不是由生产商品的平均社会成本和社会平均利润所构成，而是这宗海域在未来的使用年限所能带来的纯收益的贴现值总和。无论这宗海域的开发投资如何，真正决定其价格高低的是这宗海域未来使用过程中所能产生并能转移到海域资源所有者手中的剩余价值的多少，或者说是这一宗海域凭借其海域所有权能转移的社会剩余价值的多少。但是，从评估海域资源价值的角度上讲，在市场条件不足以准确判断海域资源价值的时候，只能以从海域资源成本的角度来判断海域资源的价值，而真正的判断来自正常市场条件下海域资源所能给海域所有者带来的收益高低。

3 海域资源价值的影响因素

3.1 自然因素

自然因素是影响海域资源估价结果的一个重要方面。主要由以下4个方面构成[5]：

（1）区位条件

指从自然地理区位、经济区位和交通区位的角度确定的海域资源开采或利用的便利程度，海域的区位优势越突出，其资源的利用效率就越高，相应的海域等级就比较高，对海域资源估价的结果产生正向影响。

（2）海域自然性状

指海域资源的自然属性，是一系列相关因素的总和，包括海域水体质量的优势、海底沉积物性状和质量、海岸质量、水深、频度、海岸类型、水动力条件和生物状况等，它决定了海域资源使用价值的高低，与海域资源的估价结果呈正相关关系，即自然性状越好，其海域价值也就越高。

（3）资源的稀缺程度

指在一个地区某种海域资源的总拥有量越来越少甚至濒临绝迹的特殊状况，和人类社会对该海域资源的需求程度存在着一定的对比关系。因此，当对稀缺性较大又不可再生并难于替代的海域资源价值进行评估时，应该贯彻资源保护原则，确定较高的保护价。

（4）资源的丰度

指海域资源的自然属性，是一系列相关因素的总和。资源的丰度决定了海域资源使用价值的高低，与海域资产的估价结果呈正向影响关系，资源丰度越高，海域价值也就越高[6]。

表1 海域资源价值的影响因素

3.2 社会经济因素

社会经济因素是影响海域资源估价结果的又一个重要方面，主要体现在以下6个方面：

（1）资源上所附加的人类劳动及劳动积累

这种要素可以分为直接附加和间接附加两类。前者主要是指直接作用于资源上的那部分人类劳动及劳动积累，如海洋地质勘探以及为其开发和利用所专门修建的基础设施等。这种所附加的人类劳动及其劳动积累越多，海域资源的价值就越高。

（2）区域的经济发达程度

海域依托陆地的人口状况、城市化程度、城市化基础设施、交通便利程度等因素都对海域有偿使用价格产生影响。同时，人均GDP、海洋产值占GDP的比重、本行业用海的效益、居民消费水平、利率水平的等经济因素影响着海域有偿使用价格。沿海地区生产力越发达，经济条件越好，更重视海域的可持续开发利用，能投入更多的人力、物力与财力进行海域资源环境和合理使用与保护，从而使海域资源具有了更高的价值。

（3）区域海洋经济发达程度

海洋经济发达的地区，人们开发使用海域的经验、技术更先进，海域开发集约程度更高，人们对海域资源的认识更深入，需求也更强烈，海域开发的效益相对也更好，资源价值更高。

（4）国家一定时期的开发使用政策

具体表现为国家对一定时期开发利用海域资源的鼓励或限制性政策。政府鼓励发展的海洋产业，就会有相应的政策倾斜或资金投入，该产业的发展就会加快，对其用海效益必然会产生有利的影响，反之亦然。有效的海域使用制度、合理的海域利用规划、适当的税收政策，可以刺激海域利用和投资者的积极性，从而提高海域有偿使用价格的水平。

（5）政治因素

国际形势、国内政治状况、国防安全、外交关系等都会影响投资者的信心，从而影响海域有偿使用价格。国家内忧外患、政情动荡、外交失败等因素，必然导致海域有偿使用价格水平的急剧下跌。

（6）海域的出让方式也影响着海域有偿使用价格

目前我国海域使用权的出让方式有协议、招标和拍卖。其中采用协议方式出让的海域使用金最低，拍卖方式出让海域的价格最高，招标出让居中。

3.3 个别因素

个别因素是指对具体地块或宗地的海域有偿使用价格的影响因素。它主要包括周边海域的利用情况、宗海因素、技术因素、环境因素等。

（1）周边海域的利用情况

临近海域的利用情况关系到海域有偿使用价格的高低。由于海洋资源丰富、海域功能多样性和海域使用的立体性，使得同一片海域的利用方式存在多样性的特征。有些海域利用方式的组合相互独立，有些会互相促进，有些反而会有害，譬如，渔业和旅游业的结合通常情况不会互相冲突，但是港口开发与海岸带生态保护区的结合就很难。因此，良好的海域使用方式的组合，会促进海域开发和海洋经济的发展，海域有偿使用价格也会较高。

此外，填海造陆、码头建设这两种用海方式对海洋的生态功能影响很大，而对此征收的海域使用金与购买或租用土地的费用相比又过低，所以，人们热衷于填海。因此，对于以上两种用海方式过多的地区，当地政府应通过价格杠杆，适当提高海域使用金标准，来保护海洋及其自然海岸线。

（2）宗海因素

宗海是指凡被权属界限所封闭的一个用海单元或者虽属同一权属单位但划为不同使用类型的各个用海单元。一般来说，海域有偿使用价格是反映某个区域海域有偿使用价格众数水平的趋势，而每一宗海域都有不同程度的差异。因此，在海域有偿使用价格评估过程中，采用价格系数进行修正，对具体宗海价格进行修正使其更合理。

（3）技术因素

海域的开发利用对技术水平要求比较高。随着海洋经济的发展，逐渐向海洋高技术产业方向发展。因此，在某些行业用海，技术因素影响着海域的收益水平，进而影响海域有偿使用价格的高低。例如养殖用海，不同海域的收入更大的取决于养殖品种、养殖技术、养殖方式等因素。

（4）环境因素

影响海域资源评估结果的环境因素，主要是指海域环境质量的优劣。在其他条件相同的情况下，海域环境质量越好，就越具有较优的实物与环境功能，海域的价值就越大；反之，受污染的海域其价值会降低，有的甚至失去了使用价值，给人们生产与生活造成了很大的危害从而具有了负价值。

海域环境复杂，主要体现在海域环境质量和灾害情况。海域环境质量包括气候条件、水质质量、底质质量。海域环境质量的优劣直接影响海域有偿使用价格的高低。海洋不可避免地会发生自然灾害，主要包括海洋灾害和气象灾害，灾害发生的频度和强度等也影响海域有偿使用价格的高低。灾害频繁、强度大的海域有偿使用价格一般都比较低。