业务外包模式下的风险管控在黄骅港的运用

2017-10-23张建召

进出口经理人 2017年12期

张建召

摘要：神华黄骅港务公司的生产辅助岗位、清洁生产、设备维修维护、杂货装卸、后勤服务等全部采用业务外包的模式进行合同承包，全年的外委成本在2亿左右，涉及的业务外包岗位有47个，业务外包劳动者有近2000人，承包商14家，公司通过招投标的形式与承包单位签订业务承包或服务合同，公司定期采购相应服务，满足了港口运营服务，自2001年黄骅港运营以来，业务外包已经发展为港务公司不可缺少的重要力量。

关键词：业务外包管理；风险控制

神华黄骅港務公司2015年成立了生产服务中心，主要负责业务外包从准入-退出的全过程管理。日常业务外包的内控风险是分阶段进行控制，通过控制各阶段的风险，并加以实施，目前业务外包整体服务质量在逐年好转，外包费用可控。通过控制风险点，外包队伍基本稳定，服务质量稳中有升。

一、业务外包的定义

业务外包是指区别于有期限的工程项目、专业服务项目的外包，企业将日常经营中的部分非核心业务，委托给第三方企业来按照甲方的要求来完成的经营行为，纳入公司外包成本控制，是以一定的成本达到一定的服务质量的管理模式。

公司目前核心业务为煤炭装卸以及杂货类（含液化）业务，为了提升企业的核心竞争力，目前公司将辅助生产类、杂货装卸类、清洁生产类、后勤服务类4大类业务以业务外包的模式，通过招投标的形式与承包单位签订业务承包或服务合同，公司采购了相应的服务，满足港口的日常运营服务等服务需求。

二、业务外包适用的法律，表现形式以及与劳务派遣的区别

业务外包适用于《中华人民共和国合同法》，发包方与承包方之间按照合同条款承担相应的权利义务，双方是合同关系。

业务外包活动是组织与组织的关系，也就是甲方乙方关系，双方是平等的，在标准的业务外包模式下，发包方、承包方、劳动者三者之间是直线型关系，发包方、承包方双方之间是基于合同的民事关系，承包单位和劳动者是基于劳动合同的劳动关系，发包方与承揽业务的劳动者即不存在劳动关系，也不存在直接管理关系。

劳务派遣，表现为劳务派遣单位与劳动者订立劳动合同，并将劳动者派遣到用工单位，虽然劳务派遣不建立劳动关系，但要对劳动者建立管理控制权，目前国家有强制性的规定，劳务派遣不超用工总数的10%，且有同工同酬的风险。

业务外包将其非核心业务交由合作企业完成，从而达到降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争力的一种管理模式。

三、业务外包的特点

1、承包单位为业务外包的单一雇主，承包单位与其承揽业务的劳动者建立雇主与员工的劳动关系，承担相应的劳动责任。

2、业务外包的核心是项目服务。

3、业务外包要投入一定的生产要素，但主要侧重人力资源。

4、业务外包承担全过程管理。承包单位全权负责项目的管理和协调，对项目实施全过程管理，包括现场管理、人员管理、后勤保障等。

5、业务外包的结算分为固定单价和合同总价两种，一般以一定的工作量为基础，接受发包方的过程考核，依据合同条款按照每月的工作量*单价与当月的考核之和为当月的结算额。

6、业务外包的绩效考核是基于工作质量的结果考核为主，同时设有过程考核、专项考核以及年度评价等多种手段，强化承包商的自主管理，避免以包代管，发包方的过程监管分层级向承包方施加管理影响，使其符合港口的管理依从度。

四、业务外包全过程风险控制

业务外包按照从准入-退出的全过程进行分析，根据业务性质，执行不同阶段的风险管控重点，准入关由生产服务中心严格把控，具体用工和日常管理由各用工部门负责，综合评价由生产服务中心负责。

（一）业务外包决策阶段存在的风险及控制措施

1、制度不健全，可能导致相关工作无法可依。公司应制定业务外包相关的管理制度，规定业务外包的流程和程序，明确各部门职责和权限。

2、业务外包申请前应进行经济性分析，重点分析该业务项目在自营与外包情况下的成本情况，评价外包的合规性、可行性、经济性及外包的风险，拟定实施方案，说明业务外包范围、方式、费用测算、人员要求、质量要求等内容。业务外包未经过详细的经济性分析、费用测算可能导致外包费用偏差较大的决策失误。企业应当根据年度生产经营计划和业务外包预算，确定业务外包范围，拟定实施方案。

3、未经过规定的程序审批和决策，造成决策缺乏适当依据，缺少适当授权，可能造成最终的决策不准确，应按照规定的权限和程序审核批准，公司分管会计工作的负责人应当参与重大业务外包的决策。符合“三重一大”的事项，应按照公司“三重一大”决策实施办法执行。

（二）合同签订阶段存在的风险及控制措施

1、承包方选择不当，可能导致外包质量低下或成本过高，导致成本上升，公司利益受损。公司在选择承包方时，应根据不同业务范围及方案的要求，充分考虑候选承包方的合法性、专业资质、企业实力、信誉、业绩、质量环保意识、售后服务等情况，引入竞争机制，遵循公开、公平、公正的原则，采用招标、竞争性谈判和询比价等方式，择优选择承包方。

公司建立严格的回避和监督处罚规定，避免相关人员在选择承包方过程中出现受贿和舞弊行为。

公司应当按照年度的外包方案和《招标与非招标管理办法》选择合理的承包商，承包商一般应具有相应服务范围、专业资质、人员要满足专业资格要求、任职条件，岗位要求，同行业服务要求等技术经验等。

2、定价不合理，公司利益受损。无论采取何种外包模式，均应综合考虑公司内外部因素，进行成本测算、在市场调查的基础上，合理编制预算或标底，用于评标、比价或谈判参考，最终确定合理的外包价格。成本测算结果应作为选择承包方的重要因素之一。

3、未及时签订合同或合同条款不严谨，造成合同欺诈或公司利益受损。endprint

合同签订前应充分考虑合同前期识别的重要风险因素，并通过合同条款予以规避或降低，合同应明确界定业务外包的范围和内容、合同价款、过程评价、结算等细节，并对双方权利和义务进行明确。对合同价款需要调整的应明确调整条件及调整方式。同时在合同条款方面要求法律顾问和相关业务部门做好审批把关。

未辨识出合同签订后的安全风险，可能造成合同中断或安全风险加大。业务外包的项目本身存在安全风险较大，劳动强度大，作业条件相对恶劣，故在合同执行阶段安全风险值较高，公司应进行外包项目的前期的风险评估，采用签订安全协议的形式，将《安全生产法》的相关要求通过的协议的形式进行安全责任落实，一般情况下按合同额的5%作为安全风险抵押金，合同签订后15日内合同准入前，承包单位以银行保函的形式履行风险抵押金。同时将外包单位之间的相互影响也纳入到同一区域的同场作业中，各承包之间签订相关方协议，做到在合同履行阶段互不影响或把影响降至最小。

发包方应履行职业危害告知义务，承包方的劳动者未进行职业健康体检，或承包方的劳动者不掌握区域的职业危害因素可能造成职业病的风险。在合同签订阶段发包方应按照《中华人民共和国职业病防治法》的相关要求，以合同附件的形式双方采用告知书的形式，将区域存在的职业危害告知对方，要求承包单位履行相应的接害岗位进行岗前、岗中、离岗体检，并配备相应的职业危害防护用品。

合同签订之后，合同执行阶段存在承包方人员的治安风险。可能导致甲方财产损失甚至影响正常的生产经营。根据《中华人民共和国治安管理处罚法》和甲乙双方签订的《年度服务承包合同》增加治安综合管理附件，为做好《合同》履行期间的治安综合治理工作乙方人员从工作前准备、作业期间和离开港区之后的工作和工余全部过程管理，在附件中明确治安责任落实不力的处罚措施，规避和降低甲方的治安管理风险。

4、企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任，要求承包方向其从业人员提示保密要求和应承担的责任。

（三）外包合同履行阶段的风险及控制措施

1、过程监管不严，未发现服务质量问题，造成业务外包质量下降，很难发挥业务外包优势。应在合同履行阶段建立以下机制，提高服务质量。

第一，建立日常考核机制；

第二，建立年度评价机制；

第三，建立服务质量调查机制；

第四，建立专项考核机制。

2、业务外包结算和审核不严，造成公司利益受损。

第一，严格执行公司结算管理相关规定，遵照合同结算条款结算；

第二，严格审核结算过程中的申请单、票据、绩效考核等相关的凭证；

第三，严格执行权限审批。

（四）外包合同执行的全过程的廉洁风险。