吴海祺

[摘 要]现代企业若要保持可持续地发展，务必要强化资金管理，这是因为资金是确保企业各项得以开展的物质基础。现代企业资金管理属于财务管理的一部分，资金管理效率的高低影响了企业发展的持续稳定，所以企业应充分了解现代市场发展动态并结合自身实际情况，通过一系列有效的对策不断强化企业资金管理，促进资金的有效使用，从而更好更快地在现代市场中稳定有序发展。文章首先指出现代企业资金管理中存在的突出问题，然后提出了具体的现代企业资金管理的优化策略，旨在为现代企业制定科学化的资金管理提供切实可行的依据与参考。

[关键词]现代企业；资金管理；问题；优化策略

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.24.160

1 现代企业优化资金管理的重要性分析

1.1 能够促使现代企业经济行为变得更加规范

企业资金管理水平一定程度上决定了企业整体经济效益，近年来我们经常看到企业因资金管理薄弱而致使企业经济效益不断降低、企业经营效果不理想等现象。所以必须不断强化资金管理工作，一方面，能够对财务人员的行为加以约束，防止其挪用与贪污资金。而企业在强化资金管理过程中少不了一套完善的内部控制制度作为支撑，该制度不仅促进了资金使用流程的规范化，而且对违法行为的防范也很有帮助。另一方面，现阶段，有不少企业的资产管理出现了资产闲置、浪费及重复分散情况。强化资金管理有助于将各类资产紧密结合起来，实现企业生产的规模化，保障企业整体经济效益。

1.2 能够促进现代企业在市场中占据重要席位

企业资金管理是企业生存与发展的重要支撑，企业应对资金管理的重要性予以高度重视。纵观现代市场环境状况，并未对企业的发展带来多么好的机遇，多数企业实际承担着严峻的挑战及风险。企业为了始终处于市场最前沿，应注重财务工作的规范化管理，保证企业资金链的正常运行，全面规避市场风险隐患，真正巩固企业在市场中的地位。

1.3 能够有效降低现代企业财务风险发生概率

当前，企业间的竞争越来越激烈，企业面临严峻的资金紧张问题，财务风险隐患突出。因此强化企业资金管理，不仅有效避免了资金被挪作他用，确保资金正常流动，同时还保证了企业资金收支的科学合理性，规范工作行为，大大减少企业财务风险。

2 现代企业资金管理中存在的突出问题

2.1 现代企业的资金管理意识不强

现阶段，依旧有很多企业的资金管理观念不强，对资金管理的重要性认识不足。实施投资决策之前，未充分掌握了解现代市场的实际需求以及产品情况，决策过程中未采取定量的方式进行分析及准确预测，完全靠着决策人的主观意识进行，进而引起了严重的投资盲目性、随意性，很难达到规定的收益目标，造成资金的严重浪费，且资金利用率不高，直接影响了企业的持续稳定发展。此外，还有部分企业在预测现金流量过程中，未从企业的发展战略角度出发实施有效地预测，也忽视了对未来现金流量的运行情况进行预测。有的企业在制定财务报表时只是简单介绍了部分现金流量指标，这不仅会使企业面临严峻的财务压力，而且还会导致企业处于负债经营状态，进而带来严重的财务风险。

2.2 现代企业仍旧沿用传统又陈旧的资金管理模式

目前，仍有部分企业运用过去陈旧的资金管理模式，通过统收统支、备用资金模式来强化资金管理，尽管该模式可以对资金进行集中管理，但权力往往集中过度，无法提高内部各部门对资金回收、信息收集与整理等方面的主动性，无法在日益严峻的市场环境中更好地生存，最终导致应收未收资金变为了呆账、坏账。有的企业还通过内部银行模式及结算中心模式来加强资金管理，没有多少企业运用财务公司模式，虽然内部银行模式可以保证资金的有效使用，但面对经济不断下行的情况，一些经营业绩不理想的部门得不到上级部门的资金支持，或者因资金成本太大而最终放弃了资金的使用权，最终影响了企业资金管理的正常运行。

2.3 资金管理监督机制未完全构建

有不少企业并未根据自身实际情况建立相应的资金管理机构，有的企业中虽然有资金管理机构，但往往是一种摆设，该机构的职能作用未得到发挥，由于企业的经营权和所有权还混在一起未分离，因此企业还必须构建资金管理控制机构。此外，国家现已建立了一套适应于企业的外部监督体系，接受来自政府与社会的监督，但是现阶段对企业的监督成效还达不到预期目标，阻碍了资金管理作用的全面发挥。

2.4 资金预算管理不严

为了保证资金的有效利用，一套完善可行的资金预算管理体系必不可少。加强资金预算管理，企业能够科学规划与有效控制今后一段时间范围内资金的收入与支出状况，企业应基于自身的发展战略计划，注重强化资金管理，对影响资金收入与支出情况的诸多因素进行详细的分析，有效预测企业今后一段时间内的资金的实际情况，虽然企业将每年制订的经营计划全面渗透资金预算板块中，但忽视了资金预算方案的有效执行，最终阻碍了资金预算管理作用的发挥。

3 现代企业优化资金管理的具体策略

3.1 提高资金管理意识，制定具体的管理目标

企业应不断提高工作人员的资金管理意识，结合自身实际情况，制定具体的管理目标，积极开展相关培训活动，让企业全员充分认识到资金管理在企业发展中发挥的重要作用，进而树立正确的资金管理意识，了解企业实施资金管理工作的必要性，并制定系统完善的管理目标，通过一系列有效方法手段，促进企业发展战略目标的实现。

3.2 强化现代企业内部审计

强化企业内部审计能够准确检验资金管理水平，并及时找出内部控制的弊端之处，为企业内部控制水平的提升以及内部治理结构的完善提供了重要帮助，是企业持续稳定发展的不竭动力。所以强化企业内部审计工作是提高资金管理效果的核心，是促进监督约束机制形成的重要手段。导致企业资金管理停滞不前的根本原因就是内部审计力度不够。企业应尽快设立独立的审计部门，构建一套完善的内部预算审计监督机制，选聘职业素质高的人员担任审计工作，清晰划分岗位责任，在优化调整审计监督考核制度的同时还应保证财务信息的客观准确。构建专门的内部审计部门，可以实现审计工作的具体化、规范化，加强资金的事前与事中监督力度。总之，强化企业内部审计，对内部资金的安全性、稳定性提供了保障，优化了资金运行结构，提高了资金的使用价值。

3.3 明确相配套的资金管理模式

企业应制定详细的发展战略目标，结合自身实际情况明确科学的资金管理模式，首先对于实力雄厚的企业应运用财务公司模式来加强资金管理，其次对资金管理工作进行一定的创新，比如运用统收统支、备用资金模式的企业，应引进科学的资金成本理念，内部各部门应明确系统完善的资金使用规划，确保资金有计划地使用，减少资金风险。

4 結 论

综上所述，现代企业优化资金管理，对企业的长期、可持续发展具有十分重要的意义与现实价值，然而在实际管理过程中却存在着突出性的问题，这些问题对现代企业的发展不利，对此应该采取相关措施对这些问题加以解决，从而提高企业的经济效益，促使现代企业参与市场竞争力得以增强。

参考文献：

[1]刘大宣.企业资金管理存在的问题与对策[J].现代企业，2013（10）.

[2]黎淑群.新形势下企业资金管理的重要性及其优化对策探究[J].全国商情：经济理论研究，2015.

[3]汪新玲.新形势下强化企业资金管理的对策的思路[J].经营管理者，2015.endprint