田旭+赵清华

[提要] 本文就国内外现有诚信评价指标及其建设情况进行分析，从11315企业信用档案、中国人民银行信用评级、劳动保障诚信等级评价办法、环保角度评价等方面进行分析，在此基础上提出企业诚信指标体系构建的原则，利用层次分析法，构造各层次指标，并提出完善企业诚信体系建设的建议。

关键词：民营经济；诚信评价；指标体系

本文为河北省教育厅人文社会科学研究重大课题攻关项目：“河北省民营企业诚信建设研究”（课题编号：ZD201445）结项系列论文

中图分类号：D9 文献标识码：A

收录日期：2017年3月25日

“诚信”是我们中华民族千年来的一种基本美德。但是我们看到当前的企业诚信缺失现象很多，已经逐渐成为影响经济发展，乃至社会稳定的一个问题。信用缺失不仅扰乱了社会经济秩序，更损害了消费者利益，更重要的是会影响我国的经济健康发展。从河北省乃至我国民营企业诚信评价指标体系的情况来看，不同的评价机构和方法给出了完全不同的评价角度及指标。

一、国外民营经济诚信评价指标体系

国外民营经济在多个国家占据社会的主流，一些发达国家的市场经济经过上百年的发展，形成了相对完善的社会信用评价体系。同时，由于不同国家的经济、文化、历史不同，各国形成了不同的社会诚信体系模式。总体来看，发达国家诚信社会体系建设主要有两种模式：

（一）以美国为代表的市场主导型诚信体系建设模式。美国的企业诚信体系建设经过一百多年的发展，形成了较为完整的架构，诚信制度俨然成为了美国经济得以良好运行的基础保障，对该国的市场经济发展起到了极其重要的作用。从总体上看，美国诚信体系建设基本概括为三个部分：法律体系、监管和执法部门、信用服务机构。从法律方面来说，美国是信用相关法律非常发达的国家之一，有着完善的法律作为基础。从监管角度来看，美国政府并未专门设立一个信用管理部门来管理信用相关的事务，该功能是指派或自然分配给政府内外各有关部门的。执法机构可分为银行和非银行两类。信用服务机构方面，美国发展的比较早也比较成熟的，且都是私人设立的，均采用了市场化运营方式。

（二）欧洲诚信体系建设模式以政府为主导。包括德国、法国等在内的欧洲国家很早就开始了诚信社会体系的建设步伐，目前已经具备了较为完善的诚信体系，并且逐渐成为了经济良好运行的基础和保障。德国就是其中典型的代表，德国的社会诚信体系模式由法律系统、公共信用信息系统和私营信用服务系统三大部分组成，三部分之间相互联系，相互影响，相互促进，构成有机的整体，从而能够借助各种与信用相关的社会力量，共同推动德国社会信用制度的完善，形成了保障社会秩序和市场经济正常运行与发展的基础。

二、我国企业诚信评价指标概述

目前，国内的企业诚信指标往往从多个方面进行评价，各自从不同的角度对同一个企业的不同行为进行评价，综合性不强。下面就从较为重要的几个方面，对我国企业诚信评价指标进行一个较为全面的介绍。

（一）11315企业信用档案。11315全国企业征信系统是我国率先建起的大数据征信新模式，是第三方公众征信平台。该系统内的所有数据均对政府各职能部门公开，与各银行、媒体、行业协会、部分征信机构建立共享机制，供普通大众免费查询。该信用档案主要由六部分组成。包括：全国各级政府职能部门公共监管信息；行业协会（社团组织）的评价信息；金融机构（包括小额贷款公司、民间借贷等）对企业的信贷评价信息；主流媒体对企业发布评价的评价信息；市场反馈信息（包括消费者、交易对方、合作伙伴及员工等主体在线实名提交的评价信息）；企业管理评估信息及财务信息。

（二）中国人民银行信用评级。人行信用报告是目前金融系统内应用最为广泛的评价指标，是人行信用评价的核心和载体，它全面地记录了企业在社会中的各类经济活动，反映了企业信用状况，是企业征信系统的基础文档。人行企业信用报告客观地记录了企业的基本信息、信贷信息，同时记录了能够反映其信用状况的其他信息，能够全面、准确、及时地反映其信用状况。

人行企业信用报告主要分为四部分：基本信息、信贷信息、公共信息和声明信息。基本信息主要包括企业的身份信息、主要出资人情况和高管人员情况等。借贷信息记录企业的金融状况，主要展示企业在金融机构当前的负债和已还清的债务信息，是人行信用报告的核心部分。公共信息展示企业在社会方面的信息，如企业税务信息、行政处罚信息、法院判决和执行信息等。声明信息展示企业项下的机构说明、信息主体声明和征信中心标注等。

（三）企业劳动保障诚信等级评价。人社部印发了《企业劳动保障守法诚信等级评价办法》，该办法自2017年1月1日起实施，从劳动保障守法诚信方面对企业进行等级评价。该办法指出企业劳动保障守法诚信等级评价是一种依法评价的行为，主要是评价企业遵守劳动保障法律、法规和规章的情况。该评价主要由县级以上地方人社部门进行，会按照劳动保障监察管辖范围负责企业劳动保障守法诚信等级进行评价工作，由劳动保障监察机构负责组织实施，每年开展一次评价。

（四）阿里巴巴企业诚信体系。阿里巴巴企业诚信体系，目前在国内民营领域具有一定的影响力和公信力。该体系以企業贸易服务数据为核心，帮助中小民营企业汇集社会经济活动中的孤立数据，运用大数据技术分析，客观呈现企业信用信息，从而能够更好地促进电商及相关领域诚信环境建设，降低获取订单、融资等服务成本，实现企业间协同效率提升并有效控制信用和欺诈风险。

阿里巴巴企业诚信体系包括企业电子通行码、信用报告、诚信等级评级等部分，该体系目前应用越来越广，场景越来越多，能够助力中小企业融资，并降低社会风险。

（五）企业环境信用评价。从环境角度对企业诚信进行评价是一种独特的方式，同时也是一种重要评价形式，该种评价主要是从长远考虑，为了督促企业持续改进环境行为，能够加快建立环境保护“守信激励、失信惩戒”的机制，自觉履行环境保护法定义务和社会责任，促进有关部门协同配合，并引导公众参与环境监督，推进环境信用体系建设。所谓的企业环境信用评价方式，是指环保部门根据企业对环境影响的行为信息，按照规定的方法、指标和程序，对企业环境影响行为进行的信用评价，首先确定信用等级，其次向社会公开，供公众监督和有关机构、部门及组织应用的环境信用评价手段。

三、民营企业诚信评价指标体系建立的方法

本研究在设计诚信评价指标体系时，主要采用了现在普遍使用的指标设计方法——层次分析法（AHP）。面对复杂纷繁的经济、社会以及科学领域的问题，借助层次分析法我们可以将那些本来是非定量性的指标或因素，经过合理的方式进行人为量化，从而将定性分析和定量分析相结合。这种将思维过程数学化的方法，简化了系统分析和计算，有助于决策者保持其思维过程的一致性，保证决策方式及结果的科学化。考虑到企业诚信评价指标体系中包括诚信能力指标、诚信行为指标、诚信品质指标，为真实反映指标的作用，按照层次分析法的思想，逐步构造出各层次的指标，由此全面、科学地反映企业诚信状况，可为政府提供一定的科学依据，也可为公众提供诚信评价的有效信息。（表1）

四、完善民营企业诚信指标体系建设的建议

（一）加强政府对信用行业的管理。从我国的国情来看，为了推动河北省信用管理的健康发展，政府应设立一个相对独立且权威的行业监督管理部门。现代市场经济环境下，河北省政府应该积极地发挥市场监管和宏观调控作用。通过制定政策、颁布法规等方式实现对经济的指导；作为市场监管主体，政府应该通过独立而公平的指标，引导守信行为，保障信用行为与活动的健康发展，惩戒失信行为。

（二）培育企业诚信文化，构建企业内部诚信关系、以人为本。在企业经营管理活动中，企业与顾客、企业与社会、企业与企业之间诚实守信是以良好的企业诚信文化为基础的。内部的自控相较于外部的监督，有着无法替代的作用。在当今社会，员工是企业最重要的资源，以人为本是基础建设，因此培育企业诚信文化，应从员工抓起，以人为本。尊重人的价值，满足人的需求，关注人的作用，从而构建诚信的内部关系，培育良好的企业诚信文化内涵。

（三）完善法律制度，为民营企业守信提供保障。企业诚信体系建设不是一朝一夕就能完成的，要想建立覆盖全省的全方位多角度征信体系，需要从相关的立法建设开始，完善法律法规为民营企业诚信体系建设提供基础保障。我国政府应当高度重视相关法律法规的完善和建设，从立法的层面把加快征信立法放在重要的位置上。

借鉴美国、德国等西方国家的经验，建立健全有关企业诚信缺失惩罚的相关法律法规势在必行也迫在眉睫。同时，行业相关标准，企业准入标准的建设也应尽快提上日程。

（四）为企业诚信建设树立良好的道德规范。要强化守信光荣、失信可耻的氛围和加大诚信的良好风气，促进河北省經济发展，在全省培养诚信意识。广泛开展诚信道德宣传教育，把诚信教育纳入社区文化建设、精神文明建设、校园文化建设、企业文化建设之中。利用报纸、电视、网络等多种渠道开展诚信宣传教育活动，大力普及信用知识，开展信用培训活动。

（五）建立网络征信体系平台。随着手机等移动网络的高速发展，可以把移动信息化建设与诚信体系建设结合起来，移动“信用信息平台”就成为推进企业乃至整个社会诚信制度建设的重要途径。通过信息网络建立起覆盖全省的信息收集、查询系统，利用快速发展的移动网络，企业和消费者能够在网上查询有关信息数据库，能够利用移动网络快速、准确地获取有关企业信用信息，企业诚信状况一目了然，让社会公众不受时间、空间限制，可以借助移动网络随时调阅资料，快速客观地做出决定。

（六）加强企业信用监管力度，推进分类监管，完善企业失信惩戒机制。积极推进企业诚信登记，同时推进企业信用分类监管机制落实到位，使其能够发挥出实际效能。工商部门要确保对守信企业进行足够的激励措施，对其他违法企业的信息及时公示，并加强巡查力度和频率，依法限制其经济行为，让企业感受到不同信用程度带来的监管待遇的不同。更重要的是要强化负激励，扩大失信惩戒的范围和力度，企业失信落实责任人，即法定代表人失信，并对个人进行提出相应的惩戒并公示，真正实现“一处违法，处处受限”。