李傲霜+栾声越

摘 要：马克思的平均利润理论形成在一百多年以前，当时是以资本主义经济发展环境为背景，如今该理论对我国市场经济发展仍具有较强的现实指导意义。本文在重点对该理论、形成条件等阐述的基础上，从五个方面论述了对我国经济发展的主要启示，从而为政府决策提供参考依据。

关键词：平均利润理论；市场经济；启示

一、什么是平均利润理论

平均利润主要指的是根据平均利润率的计算方式，对预付资本进行重新计算，并将所得的数据归结为生产部门的利润。由于各个生产部门不同，其资本数量和生产周期等都不尽相同，而通过平均利润率的方法计算，同样会客观反映出利润的增加或减少等变换情况。从本质意义上说，平均利润也是剩余价值的一种形式。

二、平均利润理论形成的条件

1.资本构成与周转时间不同

资本是生产要素中的重要组成部分，其自然属性即构成的不同，以及社会属性即在社会环境中的周转时间不同，是造成不同企业、单位和部门在利润率上的较大分别。马克思的理论认为，在对剩余劳动力剥削程度相同的情况下，利润率是主要受上述自然和社会属性的影响。具体地说，资本构成程度较高的企业、单位或者部门，其利润率会相对较低，相反有机构成程度越低，利润率会随着升高。而这种利润率与资本周转时间也成反比，即时间越长，所谓的周转速率越低，利润率也会随之降低。资本的高速流转，会产生巨大的社会价值，企业、单位或者部门才能在日益激烈的市场竞争环境中立于不败之地。因此，即使相对等的资本在不同条件下，所获得利润是不同的。马克思认为，在资本主义社会环境当中，要想取得相对高额的社会价值，即较多的剩余价值，在生产水平对等的情况下，主要投入资本基本相等，就必须对原始资本进行适时调整，当然更应注重资本主要包括资金、人力、物力等在社会环境中的流转速率，如何随着经济发展环境的变换，调整好资本要素的组成，同时竭尽所能加大资本流转速率，将是获得较高利润的基本前提和必要保证。这也是大多数资本家在社会竞争中对平均利润理论的基本认知，正是基于这种认知，大多数资本家会不断实现资本风险的转移，这种转移是必然的，更是促进其生存和发展的客观选择。在这里需要补充的是，资本转移带来的风险，在不同的投资领域、不同企业、单位和部门之间，所呈现出来的形式是趋于一致的，即所谓的利润价值减少，甚至成为个体生存的主要威胁。在社会市场中普遍表现出来的是，相同功能的商品并非完全按照其个体价值销售，而是由生产成本与平均利润相加构成。

2.社会竞争关系日益激烈

随着人类文明程度的不断提升，社会竞争已经成为一种常态。没有社会竞争，资本会停滞不前，资本的原始积累也就失去的意义。没有竞争，企业、单位和部门的生存缺少危机和必要的挑战，人类历史也将停止不前。从本质上说，平均利润也正是基于社会市场的竞争关系而产生的。马克思认为，人类在实现真正的公有制之前，即在私有制社会环境中，竞争不可替代。他认为的竞争是广义上的，首先体现在部门之间的内部竞争，从横向上看相同的行业之间，从纵向上看同一个企业或单位不同部门协作部门之间，都存在竞争关系。而正是由于这种竞争关系的客观存在，才会使得生产出来的商品由不同价值，形成相一致的市场价格。从根本上说，商品的价值取决于社会必要劳动时间，即我们所说的成本构成。同一行业中为了在竞争环境中击败对手，就必须不断想方设法降低成本。不同部门之间竞争，是为了在同一系统中，突出部门的功能和作用，在客观上也在不断提升系统的整体竞争力。竞争应是无时不在，不处不在的，竞争是绝对的，而在竞争中实现的和谐状态则是暂时的，相对而言的。竞争即表现在供需之间，也存在于供求之间，因此竞争是促进劳动生产提高的一种基本手段。竞争在不同历史阶段、不同企业单位和部门之间，所体现出来的形式也是不同的，会呈现出多样化的状态。比如在蒸汽时代之前，社会竞争主要依靠人力资源的增加，而信息时代，技术和人才的竞争成为关键和核心。工程的公开招标，商业贿赂等行为都是竞争的不同形式，当然这其中有公开和隐蔽的分别，也有合理合法与违规违法的区别。社会进步会推进竞争程度的深度和广度，当然竞争也在客观上推动着社会和人类历史的发展进程。从某种意义上说，商品经济发展到一定程度，即资本主义生产方式获得了快速发展，竞争才会更进一步促进平均利润和社会生产价值的形成。

3.资本主义的迅速发展

资本主义社会是人类发展的必然产物，也是社会文明发展到一定程度的必须经历的历史阶段。也正是由于资本主义高度发展的经济，颠覆并打破了传统的制约平均利润形成的各方面阻碍。马克思理论认为，在一个国家的社会体制下，资本主义发展程度越高，资本实现平均化的可能性就越高。前文提到，资本的构成程度与流转速率，对资本的发展即平均利润的变换起到决定性作用。同理，在一定范围内，资本能够具有更快的流动速率、更广泛的活动空间，这些无疑为平均利润的发展提供良好的外部环境。消除了除了自然垄断以及资本主义固有的垄断行为之后，所具有的相对高度自由的商业行为，相对开放的资本发展空间。相对而言，劳动力的快速发展和高速流转，冲破了传统的部门之间、法律层面的阻碍，促进人才和技术的流通，从而从根本上为生产力发展提供基础条件。归根结底，促进平均利润形成的条件主要包括生产的各方要素，即生产资料、劳动力、资本等，当上述要素能够不受行业、地区、法律以及垄断的制约，完成更高度广阔的流动，将会促进平均利润和成本价格的形成。

三、对我国市场经济的启示

1.逐步完善市场经济主体

马克思平均利润理论能够得以广泛实现的基本前提就是相对独立的市场主体，这就是说只有在政府的宏观调控下，为企业、单位和部门之间的竞争提供相对宽松的竞争环境，即能够放手让其自主经营，自负盈亏，让这种竞争在市场经济体制环境下不断发展和成熟，才能更有利于资本的流转，从而促进资源的合理优化配置，产业结构的不断调整，从而更适应社会生产力的发展形势。从目前我国市场主体的发展情况上看，主要还存在两个方面的问题，一方面大型国有控股企业在体制改革上还不能很好地适应社会生产力发展的需要，特别是政府干预程度过高，导致其自主经营能力缺失，这种单纯依靠和依赖政府经营的模式，并不是真正意义上的主体独立，特别是在面对国际化的经济冲击和挑战下，将会面临着重重危机。另一方面，非国有企业会根据市场盈亏情况进行产业调整，即过分追求所谓的利润和价值。主要集中在日常消费和服务行业，这样市场经济长期处于饱含状态，即供大于求，容易造成恶性竞争。而我国政府在政策上往往会更倾斜于大型企业和经济支柱性行业，在推动民生消费和产业结构优化层面作用不大。

2.营造有序的外部市场环境

在前文的论述中我们不难看出，马克思平均利润理论，其核心部分是资本在部门之间的流转。而在中国国情和体制下，我国在短时期之内还难以形成相对开放的市场经济环境，因此所谓的自由竞争也是在一定范围内得以实现的。另外我国准入和退市体系还有待于进一步完善。特别是经营者为了追求高额的利益，不正当竞争等违法行为时有发生。把我国的市场经济放到资本市场环境中考量，不难发现我国市场总体上容量不大、运营管理也缺乏有效的引导和规范，这必然导致直接融资渠道少而且效果不明显，间接融资行为会受到多种因素影响，必然制约着企业的利润率。另外，我国经济市场产权界定模糊，交易规则混乱，特别是在实际执行中落实难，而监管机构和体制都不够健全。我国劳动力的流转受到户籍制度、用工合同等的制约，从本质上看也不利于平均利润理论的实现。当然，地区垄断、行业垄断等行为也会造成市场价格的不规范，从而束缚经济体制的改革和市场经济的长足发展。

3.发展社会信用制度

在西方资本主义国家，政治体系相对完善，经济发展程度较高，人类文明程度也相对较高。良好的法律体系和道德观念，会让社会信用制度更加完备。社会信用制度的完善，能够有力推动资本在不同行业、不同地区、不同企业和部门中快速流转，而资本的高效流转必将为平均利润理论的有限实现提供先决条件。一方面，良好的信用制度能够充分调动社会上大量分散的社会资本和资源，将这些集中起来进行更有效的投资，从而为社会供需提供发展基础。另一方面，在发达的信用制度环境中，资本能够更加有效地投入到生产当中，即资本的科学合理分配，做到人尽其才物尽其用。而在我国信用体系的监督才处于起步阶段，在整个体系当中，各个环节和机构还缺乏有有序的衔接，特别是法律法规的滞后，严重制约着信用制度体系的构建和广泛实施。在今后一个相当长的时期内，政府和社会各界需要做出大量工作，从而为信用制度的推广打下坚实基础。

4.建立健全社会保障制度

与西方经济发达国家相比，我国的社会保障制度显然还存在诸多缺陷和缺失之处。在国外企业从行业准入到日常监管，从退出市场到申请破产保护，都有着严格的制度规定，在监管环节也都有与之适应的法律和行业监管部门。这些都是企业职工获得必要的医疗、失业和养老条件的最基本保障。而企业一旦无法保证职工的各方利益，政府的财政也将会提供必要的保障。相反，只有上述制度体系得以完善，企业才能够获得破产保护或者顺利申请退出市场竞争。从根本上说，这关系到政治和社会安定等诸多问题。相比而言，我国近年来党和中央越来越重视社会保障制度的健全和完善。但是仍然回避不了保障对象覆盖面小、社会保障资金少等主要问题，在上述诸多问题当中，国有企业职工下岗问题到今天仍然没有得到妥善解决，需要政府花大气力研究措施不断加以改进和解决。

5.促进立法执法纵深发展

在我国法律法规体系还不完善，执法环境也比较混乱，执法人员综合素质参差不起，不作为乱作为等行为还时有发生。这些都将成为平均利润理论的广泛应用的各种阻碍。企业的自由竞争、资本的快速流转更需要良好的外部环境，而这一环境必须有赖于法律、道德层面的制约。要想真正实现法制化良好的环境，首先人大必须强化立法的力度，而这些更要在对社会基层执法行为和违法形式充分调研的基础上开展。执法必要有法可依，对市场经济的各方监管需要在健全组织机构的同时，强化对执法人员的选拔和培训，这是维护法律公平正义的基本前提条件，更将为平均利润机制的真正建立提供必要保证。从而为我国产业结构调整优化，社会经济长远发展营造良好氛围。

四、结语

马克思的平均利润理论，作为一种社会经济学理论之一，无论在资本主义社会的形成阶段还是社会主义市场经济发展时期，都具有不可替代的作用。我国正处于社会主义初级阶段，市场环境和体制发展还不成熟，如何充分和广泛运用这种理论，探索出一条理论与经济实践有机结合的新路径，将对我国经济的发展具有重要的现实意义。

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