中国社会福利与养老服务协会第一届理事会财务报告

2010年中国社会福利与养老服务协会（原名中国社会福利协会，以下简称“协会”）成立以来，在第一届理事会的决策下，在刘光和会长的领导下，带领全体会员单位圆满完成了第一届理事会议定的各项工作任务。协会财务部围绕各年度的业务工作做好配套服务，建章立制、规范管理、增收节支、防范风险，努力做好资金运作、资产管理，建立了科学规范的财务管理模式，较好的完成了财务管理任务。现将5年来工作情况汇报如下：

一、加强财务制度建设，为科学管理打好基础

协会成立之初，我们认真学习国家有关公益性社会组织财务管理的各项制度和政策规定，制订了一系列的财务管理制度，使日常财务工作做到有法可依、有章可循，实现了财务管理的规范化、制度化，为协会安全运转提供了有力的保障。

(一) 财务制度建设

根据有关规定，协会执行的会计制度是《民间非营利组织会计制度》。协会成立之初，我们依据《民间非营利组织会计制度》的要求，2010年制订了《中国社会福利协会财务管理制度》，确定了财务管理的职责、机构、人员配备及岗位责任；规范了资金的管理和使用程序；细化了经费支出的申请、审核、报销等审批程序，并依据国家机关最新相关制度及标准，及时调整补充完善《中国社会福利协会财务管理制度》的细目，保证了财务管理工作有序开展。

(二) 制定专项基金管理办法

根据协会的业务需要，协会设立了“福怡助老专项基金”“桑兰孤残儿童康复专项基金”，为使这两个专项基金科学运行，我们分别制定了《福怡助老专项基金管理办法》和《桑兰孤残儿童康复专项基金管理办法》，为基金的安全运作、合理使用、保障捐赠人权益及项目的顺利开展，提供了管理依据。

(三) 制定项目资金管理办法

协会成立5年来，2011年至2014年，先后承担了“民政部福彩公益金养老服务人员培训项目”“科技部国家社会养老服务标准化体系及标准研究课题项目”及儿童福利相关政府委托项目，我们先后制定了各项目资金管理办法，为保证项目规范运行提供管理依据。

二、配合协会业务拓展，做好财务收支核算

2010年1月至2015年12月，协会整体收支情况如下：

(一) 收入情况

2010年至2015年，协会收入总计8576.27万元。

其中：1.捐赠收入 2294.24万元

2.会费收入 725.50万元

3.提供服务收入 1155.70万元

4.《福利中国》刊物收入 637.38万元

5.民政部委托培训收入 3151.50万元

6.其他政府部门委托项目收入 588.25万元

7.其他收入 23.70万元

(二) 业务活动支出情况

2010年至2015年，

协会业务活动支出总计6395.11万元。

其中：1.捐赠资金支出 1965.13万元

2.会员活动支出 171.49万元

3.提供服务支出 220.62万元

4.《福利中国》刊物支出 584.10万元

5.政府部门培训项目支出 3434.56万元

6.业务活动税金及附加 19.21万元

(三) 管理费用支出 1424.59万元

其中： 1.人员工资福利 932.83万元

2.折旧费 97.92万元

3.房租费 120.49万元

4.各项税费 43.55万元

5.会议、差旅、交通 116.31万元

6.办公费 80.72万元

7.设备修理、技术维护等 32.77万元

(四) 其他费用支出 33.69万元

(五) 净资产变动情况

2010年至2015年，

协会净资产由0增加到722.88万元。

其中：详细见本文三、(三)(四)，此处不赘述。

三、目前协会的资产状况

(一) 资产总额：

截至2015年12月31日，

协会资产总额816.67万元。

其中：1.银行存款 759.09万元

2.应收款项 4.50万元

3.预付账款 0.53万元

4.固定资产(净值) 52.55万元

(二) 负债总额：

截至2015年12月31日，协会负债总额93.79万元。

其中：1.应付款项 78.18万元

(其中应付养老服务培训费用61.47万元，是由于民政部委托养老服务人员培训项目资金未能到位而未付的相关费用)

2.应付工资 3.39万元

3.应交税金 1.21万元

4.预收账款 9.66万元(《福利中国》刊物预收的订阅费)

5.预提费用 1.35万元

(三) 限定性资金情况：

截至2015年12月31日，

协会限定性资产总额293.22万元。

其中：1.福怡助老专项基金 250.45万元

2.桑兰孤残儿童康复项目基金 78.66万元

3.《福利中国》刊物 5.27万元

4.民政部委托养老服务培训项目 -99.85万元

5.其他专项资金 18.69万元

(四) 非限定性资金情况：

截至2015年12月31日，

协会非限定性资产总额429.66万元。

其中：1.固定资产净值 52.55万元

2.自有资金 377.11万元

四、严格财务管理，确保安全运行

加强财务管理是协会科学管理、提高效益的重要环节。在协会运行管理过程中，领导班子严格执行财务预决算和第三方审计制度，严格执行非营利社会组织的财务管理办法，每年度向上级报告，并向社会公布财务数据，做到公开、透明、公正，自觉接受相关部门的监督和指导。

(一) 重点加强科研项目、培训项目、博览会重大活动的资金管理，做到提前制定项目实施方案、项目执行进度计划、项目预算方案，严格实行项目预决算审核、项目中期财务审核、结题审核以及项目决算第三方审计，确保重大项目实施财务合法合规；

(二) 严格控制各项支出。对每笔支出，必须做到有申请、有预算、有批准（超出1万元以上的支出需经会长办公会审核），手续齐全、票据完整并真实有效。对不符合规范的支出，坚决不予支付，有效的保证了资金使用的安全性。

(三) 严格费用报销标准。对每项费用支出，我们严格把控费用报销标准，对超过标准的费用，一律按照费用规定标准报销，超出部分由个人承担，有效控制了超标准报销的问题，保证费用报销符合规范。

(四) 严格固定资产管理

根据财务管理中固定资产管理的要求，我们对协会所有的固定资产进行了编号、分类，并建档管理，完善领用及退还手续，并将保管责任落实到使用人，每半年进行一次全面盘点，凡丢失和损坏的一律照价赔偿，有效的保证了协会固定资产的完整。

(五) 严格纳税管理

随着国家税收制度的改革，协会收入从交纳营业税改为交纳增值税，由小规模纳税人转为一般纳税人，我们紧密配合税务机关，完成各项申报、登记、变更、上报等程序及各项数据，圆满完成税改工作，为协会各项业务活动的开展起到了积极作用。

(六) 严格财务结算管理

每年年终，我们按照会计制度的要求及民间组织管理机关和税务机关的要求，进行年度财务结算，并请会计师事务所对结算进行审计，出具审计报告，上报给民间组织管理机关和税务机关。

协会成立以来，协会领导班子组织财务人员努力学习社会组织财务管理相关制度规定和党风廉政八项规定，建章立制并认真执行，严格履行管理职责，对管理过程中发现的不足和问题，及时请示主管部门研究制定改进措施，并在工作中抓好落实，使财务管理工作不断改进提高，做到账目清楚、规范，为协会整体管理工作的规范运转提供了有力的保障。