雷彩霞

（重庆市南岸资产经营管理有限公司 重庆南岸 400000）

金融管理在企业经营管理中的应用

雷彩霞

（重庆市南岸资产经营管理有限公司 重庆南岸 400000）

金融管理是指货币资金的通融，是企业经营管理的重要组成部分，在企业的经营发展中起着非常关键的作用，由于我国社会经济的不断发展，我国企业的经营管理方式也发生了巨大的变化，金融活动对企业的经营管理产生了巨大的影响，企业要想促进自身整体经济的增长，就必须做好金融管理工作。

金融管理；企业经营；管理

1 引言

在当今经济社会中，金融处于经济发展的核心位置，它对推动经济的发展具有重要的促进作用。但是就当前的市场形势来说，企业中开展的重要的推动作用。企业金融管理是企业运营的关键环节，它直接关系到企业今后的发展趋势。因此，对企业金融资源进行合理有效的运用，解决企业经营管理中出现的问题，对企业经济效益的提高以及企业长久的发展具有重要的意义。

2 金融管理在企业经营管理中的主要作用

从本质上来讲，企业的经营活动其实具有金融活动的特征。企业作为商品生产和流通的主要阵地，其主要的职能就是负责商品的生产和流通，其经营的过程就是对商品价值生产的过程和对商品价值实现的过程。而在商品生产或实现价值之前，企业需要提前垫付商品的价值作为启动资金。在现代商品经济中，商品价值的表现形式几乎只有货币这一种形式，而企业只有在拥有了一定的货币资金的时候才能通过各种支付的方式获取商品所需的材料、设备等，也才能够支付企业员工的报酬，这是整个企业经验的流程，最终实现了劳动者与劳动资料的结合、与劳动对象的结合。决定企业经营成败或者运营效果好坏的主要标志就是要看企业最终是否能够让其所生产的商品实现它的价值，而商品价值实现的标志就是能够将商品转化为一定的货币资金，这种货币资金应该超过企业之前垫付的启动资金，原因就是商品的价值增长是商品生产的本质和内在的要求。因此，整个企业的生产过程就可以表现为企业垫付、定量的货币资金、支付企业员工的工资和购货款、商品的生产和销售、获得超过垫付资金的货币资金。由此可以看出，企业的经营活动在很大程度上是依靠货币资金的流通和筹集等展开的，这一点正好是金融活动的本质特点。

综上所述，企业经营管理者在管理企业的同时其实是企业的金融管理，因为企业管理的过程中方方面面涉及到了资金问题，金融活动既是企业经营管理的前提，又是企业顺利发展的保障。

3 企业当前金融管理问题分析

3.1 回款难度高

由于市场经济体制下，部分企业为了促使自己订单的增加，往往忽视对客户风险的评价，于是就会给企业带来相应风险，甚至出现回款困难的问题，回款不及时更是当前我国企业的常见现象，假使企业自身的资金供给本身就比较困难，此时又存在着回款困难现象，必然会引发企业的资金链中断。

3.2 银行借贷依赖度高

当前企业资金主要由自源融资、银行融资和其他金融模式融资构成，其中，银行融资占据比例最高，但是银行融资会带来较高的金融风险，特别是企业到期不还款，会影响企业的信誉度，甚至会使得企业丧失经营权，最终宣布破产。因此，若过度依赖银行融资形式，那么就会给企业带来较大的金融风险。同时，当国家进行经济政策的调整时也会让企业面临更为尴尬的境地。由此可见，单一融资模式对于企业发展是极为不利的。

3.3 金融资本结构不合理

企业经营管理过程中，企业需要保证金融资本结构的合理性，建立健全的经济体制。当前企业中大多存在流动贷款非正常流失问题，这样就会造成企业的经济损失，并且会影响企业财会部门的工作，使得财务报表中有很多坏账以及呆账，对企业的信誉度造成影响。

3.4 金融管理模式落后

很多企业都比较注重金融管理工作，但是收到传统管理思维的限制，导致企业并没有更新和调整管理思路，也没有设定专门的部门进行管理，而管理人员自身的综合素质不全面，并不能对企业金融管理对于企业发展的重要性。特备是金融管理模式的滞后，技术性不强，只站在核算角度开展管理工作，从而忽略了财务数据的关键影响，使得金融管理很难发挥出其对于企业的推动作用。

4 完善金融管理在日常管理应用的主要措施分析

4.1 重视金融管理设立专业部门

要想有序开展金融管理工作，必须设立专门的金融管理部门，并聘用专业的金融管理工作人员。该部门工作人员需要收回企业的外带款项，并将回收的资金转交给相关部门进行管理，企业需要对工作人员的权责进行明晰和落实。金融管理工作人员在回收外贷资金之前，需要对借款单位先进行前期调查，了解资金的流动使用情况，再对单位的信誉度进行风险评估，分析借款单位拖延还款期限的原因，这样才能够采取适宜措施予以解决。

4.2 规范企业预算编制工作

财务部门在企业金融管理工作中担当十分重要的角色，财务部门财务预算水平和企业经营管理活动有着直接关联，因此企业需要使得企业的预算编制更加规范化，并且在实施预算之前需要进行调查取证，在编制预算阶段不能够改变数据，必要时也要进行调整，在准确数据支撑下按照规范化程序进行操作。只有这样才能保证预算编制的可靠性和有效性。最后，当发现企业中有部门虚报财务预算就要予以处罚，这样才能保证预算编制的公平公正。企业在经营管理活动中进行财务预算时，需要进行详细的记录，促进组织内部的组建工作。

4.3 注重信息化建设

金融管理的难点在于手工模式下进行的管理工作，为了保证其高效，需要引用新型的信息技术，提高企业的信息化管理水平。企业可以积极建设ERP系统，这样不仅能够促进金融管理和企业日常管理充分结合，并且也能够提高金融管理效率。通过ERP实现财务数据高效分析，也可以保证财务信息能够在各个部门之间进行流通，为企业制定金融决策和日常成本管理提供依据，如图1所示。此外，企业需要对现有的技术和工作人员的素质进行升级，建立与现有企业运行情况相符的数据库，将企业的流程引入全局控制，实现所有业务订单的全周期干礼，提高企业信息化管理水平。

图1 ERP财务管理系统示意图

4.4 多元化创新融资渠道

根据资本循环公式G-W-C可知，企业生产运营价值体现在三个层面，即资本的货币职能、生产职能以及商品职能。如果产能水平是在合理范围内，那么可以通过资金融通提供所需的资金，这样就可以保证W-G和G-W阶段营运工作可以顺利开展。前者主要体现为产成品销售，后者体现为原材料采购。对当前的宏观经济环境进行分析，可以得知企业的重要任务就是不断拓展市场，这时可以适当地引进外源性资金，这样可以帮助企业更好地开展经营管理工作。所以，企业可以通过上市进行融资。和银行贷款相较而言，上市融资大多不会受到限制，借此企业可以在高科技项目上投入大量资金，并且可以完成自身经营结构的转变。另外，企业可以还可以采用间接融资方式。间接融资要求企业必须和银行“患难与共”。这样不仅可以弱化企业的资金风险，也可以对借贷银行造成约束。

外源性资金的引入，将有助于企业经营管理工作的开展。对此，企业可以采取上市的方式进行融资。相较于银行贷款而言，上市融资不存在较大的限制，通过这种方式，企业不仅可以对高科技项目进行集中投资，还可以促进自身的升级与转型。除此之外，企业还可以采取间接融资的方式，间接融资要求企业与银行之间要共享收益、同担风险。这样不仅可以减少企业的资金风险，还能在一定程度上约束借贷银行。企业也可以通过金融配套服务进行资金结算、资产评估以及金融资讯，或是采取TOT、BOT等手段实现金融管理工作的有效变革，提升企业的经营管理水平，促使企业持续发展。

5 结束语

企业发展是促进国民经济发展的主力军，也是国民经济范围的基础构成部分，其正常的生产经营关系和国民经济环境整体的稳定协调有着直接关联，所以企业必须通过自身的不断努力并且按照国家金融管理的相关要求规范企业的金融管理工作，如现金管理、工资管理、基金管理、结算管理等工作，提高企业应对风险的能力、塑造企业形象、加快企业的发展、提高企业的经济效益，促进我国民族企业的成长。

[1]范若丁.试析金融投资管理在企业经营管理中的应用[J].现代经济信息，2011（16）：261.

[2]孔飞.浅谈金融投资管理在企业经营管理中的重要性及其应用[J].港澳经济，2015（Z2）：82～83.

[3]赵梦真，张传高，刘敬贤.金融管理在现代企业经营管理中的巧妙应用[J].科教导刊：电子版，2015（12）：156.

F272

A

1004-7344（2016）07-0259-02

2016-2-14

雷彩霞（1976-），女，经济师，研究生，从事的工作方向为金融管理。