危学良（南平市房地产交易登记服务中心，福建南平353000）

浅谈建筑工程承包风险管理

危学良（南平市房地产交易登记服务中心，福建南平353000）

建筑工程施工项目具有施工关系复杂、投资大、建设周期长等特点，许多不可预见因素都会在施工建设过程中遇到，因而造成了建筑工程施工项目的多风险性，基于此，本文通过对建筑工程施工项目风险管理特征及其风险评价的介绍，进而对建筑工程施工项目的风险管理防范进行了简要的探析。

工程承包；风险；管理

1 前言

随着市场经济的不断发展，建筑市场竞争日益激烈，工程承包风险的潜在因素越来越多。这就要求我们必须对项目可能出现的风险进行管理，以实现投资、工期、质量和安全的主动控制。

2 工程承包风险研究

2.1 工程承包风险的定义

风险指的是损失的不确定性，对建设工程项目管理而言，风险是指可能出现的影响项目目标实现的不确定因素。风险在经济领域无处不在，要想完全消除风险几乎不可能，企业管理的任务就是将风险控制在一个合理的范围内。工程承包风险一般指在从事承包工程项目过程中，因工期延长、成本增加、方案变更等因素可能造成经济损失的后果。

2.2 工程承包风险的分类

工程承包风险分内部风险、外部风险、缔约和履约风险。

2.2.1 工程承包的内部风险

任何一个工程项目都有一个相对稳定的范围，如果风险事件发生的因素来源于工程项目的内部，称为内部风险。主要表现为：

（1）项目管理风险

建筑工程管理可概括为：自项目开工至项目完成，通过管理和控制，使建筑工程的费用、进度和质量目标得以实现，所以管理风险贯穿于整个项目管理过程。在项目建设中，业主、监理单位由于所处的地位不同，在项目中所承担的管理任务也就不同，但他们各自的行为将直接影响到项目的实施效果，对承包方而言具有一定的风险。主要表现在业主支付能力差，改变投资方向，违约等产生的风险；监理工程师的能力、职业道德、公正性等产生的风险。

（2）项目组织风险

时间、质量与费用是项目的三大目标，也是项目的基本要素，一个项目成功与否，与这几个方面息息相关。组织风险中的一个重要的方面就是项目时间、质量与费用之间的矛盾，它们之间相互制约，从而会演化成工期风险、质量风险和费用风险[1]。工期风险，主要是造成局部或整个工程的工期延长，不能及时投产；质量风险，包括材料、工艺、工程等不能通过验收；费用风险，包括财务风险、成本超支、收入减少等。

2.2.2 工程承包的外部风险

承包商可能遇到的外部风险主要有：政治风险、经济风险、法律风险、自然风险。

2.2.3 缔约和履约风险

缔约和履约是承包工程的关键环节，许多承包人因对缔约和履约过程的风险认识不足，使本不该亏损的项目亏得一塌糊涂。缔约和履约风险主要潜伏于以下方面：合同条款、工程管理、合同管理、物资管理、财务管理。

2.3 企业在具体的施工过程中承担的风险主要有：报价风险、承包连带风险、资金风险、质量风险、施工安全风险、自然灾害风险。

3 工程承包风险管理方法

3.1 工程承包风险管理

工程承包风险管理是指在建筑工程的各个阶段，对可能遇到的风险进行预测、识别、评估、分析，并在此基础上制定风险的防范措施，以求达到风险小而收益高的目的[2]。我们必须主动认识风险，积极管理风险，有效控制风险，把风险减至最低限度，以保证工程项目建设的顺利进行。

3.2 工程承包风险管理的系统方法

3.2.1 风险识别

风险识别是风险管理中的首要步骤，是指通过一定的方式，系统而全面地识别影响目标实现的风险事件并予以适当归类，并记录每个风险因素所具有的特点的过程。风险识别工作决非是企业中某一个人的或一时的工作，它需要项目参与者长时间共同的努力，才能完成。其参与者包括企业领导决策者、一般管理人员和技术人员。识别风险不是一朝一夕的临时工作，因为风险贯穿于项目始终，在不同的阶段，可能有不同的风险；也可能由于针对某一风险所采取的措施会导致另一风险的产生，所以风险识别工作应该是一项持续性、策略性的工作。风险识别的科学方法很重要，承包商的风险意识更重要。风险一经识别，就不再是风险问题，而变成管理问题了。

3.2.2 风险分析

风险分析包括确定影响项目的主要因素并对其进行定性和定量的归类过程，如果管理者在早期就能确定项目潜在的风险，他们就能在前期用更多的精力来考虑风险分配和控制的问题[3]。

（1）定性分析

定性分析是通过观察和分析，借助经验判断进行评估的方法，或是对已识别风险的影响和可能性大小的评估过程。它不需要大量地统计资料和估算，只是定性地判断风险的危险以及风险系统的管理控制情况等，主要适用于评估不是很重要的或者预期风险影响程度不是很大的风险子系统。定性分析是对具体风险采取措施的依据，它包括项目风险综合评级、按风险重要程度列出的项目风险清单、需要进行再分析评估的过程，以及对项目整体风险的程度进行的数值分析。

（2）定量分析

定量的风险分析需要有大量的统计资料和进行数学运算，定量风险分析过程的目标是量化每一风险的概率及其对项目目标造成的后果，也分析项目总体风险的程度，并确定实现项目目标所需成本的大小并安排所需的应急储备。通过量化风险，可以确定特别明显的风险，确定实现项目目标的成本、进度及质量要求。它包括根据重要程度排序的量化风险清单，项目的概率分析，实现成本和时间目标的概率。

3.2.3 风险评价

风险评价是将工程项目风险事件发生的可能性和损失后果进行定量化的过程。这个过程能系统地识别工程项目各风险的相对重要程度，找出主要风险，以便决策者采取相应的风险控制措施，它对作出合理的风险对策和决策之间起着重要的桥梁作用[4]。

3.2.4 风险对策

任何项目都存在不同的风险，风险的承担者应对不同的风险有着不同的准备和对策，这应把它列入计划中的一部分，只有在项目的运营过程中，对产生的不同风险采取相应的风险对策，才能进行良好的风险控制，尽可能地减少风险可能产生的危害，以确保效益[5]。通常的风险对策包括：

（1）回避

风险回避是指放弃或终止某项可能造成风险的活动，改变某项可能引起风险的活动方法。适用于不利情况发生的可能性较大，或可能造成的损失太大，或其它风险管理方法成本太高的情况。当然想排除所有的风险是不可能的，但某些具体风险则是可以回避的。如项目早期的某些风险事件可以通过澄清要求、取得信息、改善沟通而获得解决，或制定合理的项目计划、选择高素质的项目组成员、选择熟悉并有经验的分包商等。这种方法的优点是简单易行，全面彻底，经济安全，保险系数大；缺点是可能丧失某些获利机会。

（2）转嫁

企业以合同、保险、担保等手段将风险的责任转嫁给另一方。转嫁风险实际只是把风险管理责任推给另一方，而并非将其排除，因此一般需要向承担风险者支付风险费用。

工程合同的形式多种多样，企业所承担的风险也是不同的，总价合同风险最大，单价合同次之，实际成本加固定费率合同风险最小。建筑施工企业应根据自身的需要，通过谈判选择合适的合同形式。

工程保险是工程承包项目普遍采用的转嫁风险的主要手段之一。通过向保险公司支付保费，将项目实施期间的一些风险转嫁给保险公司，一旦发生自然灾害或意外事故，造成参加保险者的财产损失或人身伤亡时，即用保险金给以补偿的一种制度。根据合同项目的具体情况做好工程项目的保险工作，是防范风险不可缺少的一项措施[6]。

工程担保也是工程承包转嫁风险的主要手段之一。一般是承包者或其担保人出具担保，在工程总承包项目中，总承包者利用担保将责任转嫁给分包者，确保分包者履行合同的义务。工程担保主要有以下几种：投标保函、履约担保、预付款担保等。

（3）减轻

减轻风险是指为了最大限度地降低风险事故发生的概率和减小损失程度而采取的风险应对方式，具体可根据风险因素的特性，采取一定措施，使其发生的概率降至接近于零从而预防风险因素的产生，减少已存在的风险因素[7]。如采用新的实施方案减少风险发生的概率或减轻风险的损害，或进行更多的试验和测试确定风险发生的概率，以制定更有效的应对措施以减轻风险所产生的影响。例如可以选择有资质、有经验、信誉好的分包者，提高设备和材料性能的可靠性。风险减轻一般会涉及到增加项目资源和时间的问题，因此要对风险及减轻风险的措施进行量化和评估，综合考量制定出合理的减轻风险的措施。

总之，完善建筑工程项目承包的风险管理制度，建立务实灵活的项目管理组织，提高资本运作水平，实行全方位的风险控制，对不同的风险可采用不同的应对方法，是企业提高风险管理水平的基本前提，也是提升企业核心竞争力的根本途径。

4 结束语

工程承包是一项综合性的经济活动，每一个工作环节都可能包含着不可预测的风险，稍有不慎就会造成难以弥补的损失。本文从理论上分析工程承包过程中可能产生的各种风险，进行风险管理，提出应对风险的防范措施，进而战胜或规避风险，使项目风险转化为项目利润。充分的认识到风险管理在工程承包中的重要作用，是承包商盈利的保证。

[1]李慧英.工程承包项目中的风险管理[J].化工矿产地质，2006，28（2）：125.

[2]杨为民.建筑工程项目施工承包方的风险管理研究[D].天津大学硕士学位论文，2004，12：5.

[3]李慧英.工程承包项目中的风险管理[J].化工矿产地质，2006，28（2）：125～127.

[4]王 雷，郑 慧.浅谈工程项目风险管理[J].水利电力机械，2005（3）：49～51.

[5]赖一飞，夏 滨，张 清.工程项目管理学[M].武汉：武汉大学出版社，2006：292～294.

[6]陈永祥.浅谈工程施工承包的风险防范[J].水利科技，2005（2）：46～47.

[7]罗吉·弗兰根，乔治·诺曼，李世蓉，译.工程建设风险管理[M].北京：建筑工业出版社，2000：28～43.

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