王建民（中国石油天然气第一建设公司，河南 洛阳 471023）

WANG Jian-min (China Petroleum First Construction Corporation,Luoyang 471023,China)

0 引言

物资采购是企业供应链活动的源头，是企业生产、经营的起点，是企业生存和发展的基础。物资采购的风险管理作为企业供应链管理的重要环节，已愈来愈受到石油化工行业施工企业的重视。

Valla研究指出在企业物资采购过程中存在一定的风险，且因供应商和采购商的不同，采购风险对企业的影响也会不同[1]。张明霞研究指出企业物资采购风险可分为外因型风险和内因型风险，其中外因型风险包括意外、价格、采购质量、技术进步等风险；内因型风险包括计划、合同、验收、存量、责任等风险[2]。刘彬等指出采购风险可分为内部风险和外部风险，其中内部风险包括计划、合同、验收、库存、责任等风险；外部风险包括合同欺诈、价格、质量、技术进步、意外等风险[3]。余廉从交货、市场、供应商资信、人员素质及财务等风险角度出发，构建了企业物资采购风险评价指标体系[4]。古海林研究得出造成企业物资采购风险的原因主要包括采购计划不合理、采购部门内部不协调以及对采购风险预估不足等[5]。针对政府投资工程项目的特点，杨鹏指出其物资采购的风险主要有采购招投标、采购合同违约、内控、职业道德以及监督等风险，并给出了相应的风险控制策略[6]。风险评价方法主要有层次分析法（Analytic Hierarchy Process，AHP）、模糊综合评价法、主成分分析法等，如鲁耀武运用层次分析法对企业物资采购供应商选择进行了研究[7]。

目前，国内石油化工工程建设企业的物资采购管理虽然已具有了一定的风险管理意识，但只是基于企业自身的实践经验。在市场日趋复杂，竞争日益激烈的情况下经常会出现风险误判。只有在遭受了损失以后才意识到风险的存在。鉴于此，运用层次分析法对石油化工工程建设企业物资采购风险评价进行研究，以期为同类型企业物资采购风险管理提供借鉴。

1 石油化工工程建设企业物资采购风险评价指标体系构建

1.1 石油化工工程建设企业物资采购特点

工程建设企业物资采购是指以工程施工为目的的材料、设备等物资的采购活动，主要包括物资采购计划编制、采购申请审批、采购策略编制及审批、供应商选择、招标、供应商投标、开标、评标、定标、采购合同签订、物资验收、核算、付款、物资领用等环节。在工程建设企业物资采购活动中，由于受多种因素的影响，各环节均会存在不同的风险，若对这些风险认识不足、防范不力，就容易滋生暗箱操作、以权谋私、弄虚作假、以次充好等现象。

石油化工工程建设企业物资采购具有鲜明的特点，首先，物资采购量大、费用高，对工程项目建设成本影响巨大；其次，物资采购管理环节众多，物资流通过程复杂，是影响工程项目建设工期的重要因素之一；最后，物资是保障工程项目整体质量的基础，对工程项目质量影响重大。

1.2 石油化工工程建设企业物资采购风险评价指标体系

在前人关于企业物资采购风险管理的研究基础上，结合石油化工工程建设企业物资采购活动的特点，从内因型风险和外因型风险的角度出发，构建石油化工工程建设企业物资采购评价指标体系。

（1）外因型风险。外因型风险主要包括供应商风险、意外风险、合同欺诈风险、采购质量风险、技术进步风险和环境保护政策风险、价格风险、法律风险等。

供应商风险：是指供应商因生产计划安排不合理、生产产能不足或停产等造成的无法准时供货的风险；意外风险：是指由于自然灾害、社会突发事件、国家经济政策、价格变动等形成的风险；合同欺诈风险：是指供应商采取伪造合同、货物引诱等手段与施工企业签订合同，使施工企业陷入错误的认识，给企业造成损失；采购质量风险：是指供应商由于自身能力不足或是为了追求自身利润最大化而不择手段，偷工减料、以次充好，所提供的物资达不到采购合同的要求而带来的风险；技术进步和环境保护政策风险：是指由于社会技术进步和环境保护标准的提高，已采购的物资不符合要求而无法使用，造成物资价值的无形损耗甚至淘汰的损失；价格变动风险：是指由于市场供求关系的变化，汇率变化而产生的风险；法律风险：物资采购需要良好法律环境的约束与保护，但是法律并非十全十美，法律本身的各种缺陷包括不健全、条款模糊、司法解释不清等，同时也存在采购人员因不懂法而无法正确按法律规定要求执行采购。

（2）内因型风险。内因型风险主要包括采购计划风险、招投标过程风险、采购合同风险、采购验收风险、采购存量风险、采购责任风险等。

采购计划风险：是指物资采购计划管理不科学造成物资供应短缺或积压，以及由于设计变更造成物资数量、规格变化的风险。招投标过程风险：招投标的每个环节均会存在风险，如招投标信息未完全公开，招标方式不合理等致使不符合要求的供应商中标，出现损害企业利益或者他人合法权益的风险。采购合同风险：是指在签订和履行物资采购合同过程中，由于合同条款考虑不当或供应商违反合同条款带来的损失。采购验收风险：是指由于企业验收人员不认真履行验收职责，造成数量上缺斤少两、质量上以次充好、品种规格上货不对路等。采购存量风险：一是采购不能及时供应，致使施工中断造成损失的风险；二是物资过多，造成积压，形成存储损耗风险。采购责任风险：是指是人为风险，如一些采购人员不遵守职业道德，自私自利，以权谋私、收受回扣，必然会因此产生相应的风险。

2 石油化工工程建设企业物资采购风险评价

2.1 石油化工工程建设企业物资采购风险评价指标体系

由1.2可得石油化工工程建设企业物资采购风险评价指标体系如图1所示。

从图1可知，该风险评价指标体系第一级为目标层；第二层为准则层，为反映石油化工行业施工企业物资采购风险评价不同的准则，包括外因型风险和内因型风险两个方面，其权重为（B1,B2）T，对各准则进行两两比较，得到一个判断矩阵；第三级是指标层，由满足不同要求的13项指标构成。

图1 石油化工工程建设企业物资采购风险评价指标体系

2.2 石油化工工程建设企业物资采购风险评价权重设置

由于各指标在石油化工工程建设企业物资采购风险评价中的地位以及重要性存在差别，因此需要根据其重要程度赋予相应的值，而权重则是反映某一层指标对上一级指标重要程度的度量值。各指标比较标度标准如表1所示。

表1 九分位比率比较表

2.3 构造判断矩阵

以中国石油天然气第一建设公司物资采购中心物资采购为例，按照两两比较判断矩阵的生成形式，通过对采购人员打分结果处理获得了石油化工行业施工企业物资采购风险评价指标系各层次的判断矩阵，如表2至表4所示。

表2 目标层准则下的判断矩阵A

表3 外因型风险准则下的判断矩阵B1

表4 内因型风险准则下的判断矩阵B2

2.4 计算权向量并做一致性检验

对判断矩阵求最大特征根及对应的特征向量，并做一致性检验。若一致性检验通过，特征向量（归一化后）即为权向量：若不通过，需重新构造判断矩阵。一致性指标CI表示为：。其中，n和λ 分别为上述判断矩阵的阶数和最大特征max值。随机一致性指标RI和判断矩阵的阶数有关，其对应关系如表5所示。

表5 平均随机一致性指标RI标准值

经计算，判断矩阵A的特征向量为 （0.8944,0.4472）T，一致性指标比率CR=0，符合一致性检验，权向量为 （0.6667,0.3333）T；判断矩阵B1的特征向量为 （0.7821,0.0628,0.1498,0.4458,0.1663,0.1488,0.3367）T，一致性指标比率CR=0.09，符合一致性检验，权向量为 （0.3738,0.0300,0.0716,0.2131,0.0795,0.0711,0.1609）T；判断矩阵B2的特征向量 （0.8129,0.1763,0.3302,0.2741,0.2287,0.2678）T，一致性指标比率CR=0.02，符合一致性检验，权向量为 （0.3889,0.0844,0.1580,0.1311,0.1094,0.1281）T。

2.5 计算组合权向量并做组合一致性检验

计算石油化工工程建设企业物资采购风险评价指标体系最底层对目标的组合权向量，并根据公式做组合一致性检验。外因型准则下各指标对目标层的组合权重向量为 （0.2492,0.0200,0.0477,0.1421,0.0530,0.0474,0.1073）T。内因型准则下各指标对目标层的组合权重向量为 （0.1296,0.0281,0.0527,0.0437,0.0356,0.0427）T。

从表6可知，供应商风险、采购质量风险、法律风险以及采购计划风险等是石油化工工程建设企业物资采购业务面临的主要风险，这与中国石油天然气第一建设公司物资采购中心物资采购所存在的风险基本一致。

表6 石油化工工程建设企业物资采购风险评价指标体系权重分布

3 结 论

从外因型风险和内因型风险的角度发出，构建出石油化工工程建设物资采购风险评价指标体系，并以中国石油天然气第一建设公司物资采购业务为例进行了分析，得出供应商风险、采购质量风险、法律风险以及采购计划风险等是石油化工工程建设企业物资采购面临的主要风险，这与现实情况是一致的。下一步，将深入研究上述风险的产生原因，并探寻有效的风险规避策略，为同类型企业的物资采购风险管理提供借鉴。

[1]Valla,J.P..The concept of risk in industrial buyer behavior：paper presented at the organizational buying behavior workshop[D].European Institute for Advanced Studies in Management,Brussels,1982：9-10.

[2]张明霞.企业物资采购风险类型研究[J].农机使用与维修，2008(4)：95.

[3]刘彬，万薇薇.电力建设企业采购风险的防范措施与应对策略[J].电力建设，2007,28(2)：61-64.

[4]余廉，杨毅群.企业采购管理预警指标体系的探讨[J].科技进步与对策，2003(11)：157-159.

[5]古海林.采购风险成因及其防范[J].中国物流与采购，2002(22)：40-41.

[6]杨鹏.政府投资工程项目材料设备采购风险浅析及应对策略[J].机电信息，2007(26)：23-26.

[7]鲁耀武，文家新.采购指标中评分层次分析模型研究[J].科技管理研究，2003(1)：100-102.