李家红

社会的飞速发展依赖于经济的高速增长，近年来，企业的快速发展为我国经济的发展做出了巨大的贡献。但是企业的发展并不是一帆风顺的，企业在发展过程中也面临着种种的困难。流动的营运资金是企业正常运行的前提条件，正确、合理的资金运营能使企业顺利的开展经济活动，增加企业的效益，促进企业的发展。但国内的企业普遍的面临着一个问题，就是营运资金的短缺，这一情况阻碍了企业的进一步发展。因此，有必要加强企业的营运资金的管理，提高企业营运资金的管理水平，对企业的原有资源进行整合，改善企业的营运状况，促进经济的发展。

近年来，我国采取的市场经济的政策取得了显著的效果，市场经济快速发展，各个企业也迅猛的增长和扩张。一些企业通过降低产品的成本，提高企业效率占有国内市场；一些企业则依靠高效率的管理和优质的服务提高自己的实力。这一系列的发展都离不开资金的支持，要想在市场中始终占有一席之地，加强企业内部资金的管理是必不可少的。

一、企业运营资金管理中出现的问题

（一）企业高层管理没有更新观念

就目前而言，许多企业没有将现金与利润结合起来，没有严格管理企业的剩余资金，缺乏对企业的资金运行的动态管理。此外，一些管理人员对资金的管理意识不够，管理人员缺乏专业的管理知识。资金管理关系到整个企业的运行，然而却没有得到重视，影响了企业的正常运营。

（二）资金安排不当，运营效率低下

资金投放于各个领域造成地域间的分散，加上对有些领域的投资不当，没有看准投资市场，造成资金的使用效率差，流动性差，到关键时期，缺乏必要的流动资金。与此同时，不同的账目及货币间的往来是资金间的调度较大。一些较大的账目长期不能收回，无效账目及坏账也由此出现。账目不能收回，无法进行二次投资，企业资金得不到解决，严重阻碍了企业的发展。由于没有足够的资金，而有些项目又必须实时开展，企业不得不进行融资。融资又使投资成本上升，从而造成恶性循环。

（三）信息反馈不畅，影响运营资金的整体效益

由于大型企业的资金流动量大，资金结算管理部门往往其主要工作只能被动地集中在资金结算层面，而对于资金管理方面关注相对较少，不利于事先预算，也不利于提高资金利用效率。有时候还会造成资源浪费。

二、企业运营中营运资金管理方法

（一）提升企业财务部门管理人员，尤其是高层管理人员的资金管理意识，改变他们的资金营运观念。促进资金的流通，提高资金利用效率。

我国企业资金的管理主要是公司内部的自我调整，在企业运行期间对某一环节进行改革以节约成本，增加剩余资金以保证企业的正常运行。然而，企业所持有的资金是有限的，要想保持长久的活力，企业应该寻找到自我的优势，借鉴他人的经验，学会利用别人的优势来让自己的优势地位更加突出，实现经济效益。就美国的一些企业而言，他们在关注自己的营运资金管理时也关注着自身的原材料提供者的原材料生产供应状况，从而让企业能够长远的发展，提高资金利用率，有效地防止了资金闲置和资金不足的状况。企业营运资金的管理不是一蹴而就的，需要逐步去改变，提高。

（二）改善资金管理方法，一套完备有效地管理方法能让管理更加便捷。

第一，严格控制企业的账户开设。对账户开设作出相应的要求，只有满足要求时才能开设账户，杜绝瞎、乱开户的行为。第二，进行资金核对时，与有关部门签署协议，促进资金运行的合理化、规范化，对资金的流动状况进行有效地掌握。

（三）提高资金流动速度，提高企业收益

调整企业运营资金的规模有利于提高资金流动速度，资金出去的少，资金的流动量就越大，企业的运行就越有效。基于此，企业有必要调整运营资金的规模，提高资金的流通速度。平衡企业的投入、产出与剩余三者之间的关系。只有三者处于一个相对平衡的状态，企业才对运营资金进行了有效的管理。企业运行的同时，要实时对企业的资金进行监测，分析实时数据，对企业资金做出预算，合理分配剩余资金。

（四）企业经营的直接目的是获取利润，与此直接相关的当然也是资金的管理，以资金的管理为领头军，规范企业的整体，实现最大的经济效益。

企业的财务状况是企业运行的关键，在进行财务管理时，要全方位掌握各种数据，企业的资金要统一管理，分散的资金会阻碍企业的高速、有效运行。为了提高资金管理效率，可利用互联网技术，在互联网上实时录入数据，对数据进行分析、整理，快速获取预算结果，更加灵活的对资金进行管理。节省人力、财力和脑力。其次，结合成本管理和资金管理，成本从资金中产生，而成本的多少关系着资金的利用状况，将二者结合起来能更加合理的掌握资金状况。详细来看，要注重支出与收入的状况，尽量平衡二者之间的关系。再次，在付款时，要对投入成本进行仔细严格的计算，一切按照协议进行。最后一点就是，利用现代化技术，使得企业内部信息同步，企业人员迅速掌握企业状况，加快企业资金流动速度，获取最大的利润。

结语：企业要获取更大的利益，就不能将鸡蛋同时装进一个篮子里，必须是资金多元化，但在多元化的过程中，要加强对投资资金的管理，规范投资步骤，降低投资危险系数，提高企业资金运行效率。通过对运营资金的管理提升整个企业的管理水平，帮助企业实现社会效益和经济效益的双丰收。

参考文献：

[1]中国海洋大学企业营运资金管理研究课题组，王竹泉.中国上市公司营运资金管理调查：2009[J]. 会计研究. 2010（09）

[2]孙燕，刘圣兰.基于渠道理论的营运资金管理探讨[J].经济研究导刊. 2014（01）

[3]李小毛，王琼.企业营运资金管理中存货模型的应用与分析[J].企业导报. 2013（19）