王 睿

（安徽商贸职业技术学院 会计金融系，安徽 芜湖 241000）

论新经济形势下的我国商业银行风险管理体系的建立

王 睿

（安徽商贸职业技术学院 会计金融系，安徽 芜湖 241000）

目前绝大多数的西方商业银行都已建立了一套适合自己的风险管理体系，但是在我国，各个商业银行对风险管理的重视程度还不够.然而世界经济的跌宕起伏使风险管理的重要性也越来越被银行业所认知.尽快健全和完善风险管理体系，全面提升风险管理水平是我国商业银行需要解决的重要问题.

风险管理；对策

目前，世界经济的衰退以及欧债危机等各种因素不断冲击着我国经济，而作为经济润滑剂的商业银行更是面临着前所未有的挑战.近一段时间世界很多面临危机甚至破产的商业银行，几乎都是在风险管理上出现了问题.因此，如何在新的经济形势下，建立起相对完善的风险管理体系，是每家商业银行必须要认真思考的问题.

1 我国商业银行风险管理的现状

随着股份制改造成果的不断显现，我国商业银行无论是在业务发展还是风险管理水平都有了大幅度的发展，风险控制体系日益健全，对风险的抵抗能力大幅提高.国外优秀的商业银行先进的风险管理经验给了我们很大的启发，通过学习全球风险管理协会和巴塞尔委员会等国际组织提出的有关风险管理的领先理论，再将我国国情和具体的商业银行的实际情况与其相结合，基本形成了一套相对完善的带有中国特色的风险管理组织框架.

我国银行的风险管理组织框架基本如下：组织核心是董事会，董事会下设风险管理委员会，银行的高级管理层下设反洗钱工作委员会、资产处置委员会、内部控制委员会，另外还设立风险部、监督检查部、法务部、稽核部、授信部等专业部门全面商业银行各类业务的风险，并将各条线业务存在的风险进行进一步细化，以期望达到最好的管理效果.另外，银行业为了进一步强化企业的风险管理，设置了以三道闸门来进行风险管理：第一道闸门由最基层的各级营业机构、各个业务部门以及银行员工所组成，有他们组成的风险防范系统担任内部管理控制的工作，采取的主要方法有：定期对自身的工作进行评估、及时自我检查、发生问题积极进行自我整改.第二道闸门是由法务部们牵头其他部门，对第一道闸门的风险控制情况进行监督和检查，评估对第一道闸门的检查结果并提出指导性建议，完善规章制度，为银行的经营安全保驾护航.第三道闸门是由稽核部门来执行的，稽核部门经常全面系统的对银行各类业务及风险管理状况等情况进行审查，对其的执行情况做出评价，并给出建议.在三道闸门相互协调工作以及各种专业化的管理，银行形成了一套完整的风险内部控制制度，帮助其降低风险.[1]

得益于目前我国各商业银行的风险管理制度越来越健全，风险的防范和管理得到了进一步的推进.现在的风险管理理念已经逐步渗透到银行的各个角落，风险理念深入人心，风险管理已经上升到一个有机的管理系统，而不是像以前单纯的就是防范违法犯罪的案件的产生.然而，要搞好风险管理并不是只要普及理念，框架成型就可以的，各种内外部环境，软硬件条件都会影响风险管理的发展，这还需要我们政府管理机构和商业银行共同去改革、完善.

虽然我国商业银行经营中的风险管理状况是在不断改善中，而且也取得了阶段性成果，但是仍然存在一些问题.如何从根本上防范和化解商业银行经营和管理中的风险，建立一个健康和可持续发展的银行风险管理体系将成为当前金融改革和发展的关键.

2 我国商业银行风险管理存在的问题

现在在商业银行经营中最主要的问题还是理念上的差距，商业银行本身就是一个高风险的行业，加上我国资本市场还不发达，企业融资需求主要还是通过间接融资向银行借贷的方式来进行，这就使得风险过度向银行集中.

我国商业银行对风险管理存在的问题，主要表现在以下几个方面：

2.1 需要继续深化和加强商业银行的内部控制架构职能

目前我国的商业银行主要股东大会、董事会、监事会为核心，再下设风险管理委员会等机构建立起风险管理构架，另外管理层再根据其自身的权限监控企业全局.作为银行来说，每年都会制定很多目标，包括长期和短期的目标，业务和发展的目标等等，风险管理的目标也是一个重要的组成部分.尽管如此，通过观察最近几年多家银行涉及风险的案例来看，现实是绝大多数银行都没能达到自身制定的风险目标，其中的原因很多，但是主要问题还是内部控制架构不完善，管理不到位，没能最大程度的发挥监管作用.

2,2 大部分商业银行的没有相应的内控文化

银行想要发展，业务想要扩张，合规是最基本的前提.我国商业银行的管理者很多有这样的问题，往往要求底下的部门和员工在工作时要合规、要有风险防范意识，承担防范风险的责任，自身反而却缺少合规和风险意识.这主要是由于银行的风险管理机构没有很好的和人力资源部相沟通，将风险意识和企业文化以及战略目标有机结合，致使问题不断出现.

2.3 商业银行需要继续强化风险识别和评估的能力

目前我国商业银行对风险的管理还比较片面，主要方法还是事先设定好全年的目标，然后再根据目标进行检查，过于死板，没有考虑到风险的发生是有偶然性的.

2.4 继续健全风险信息交流机制

我国大多数商业银行的风险管理的信息都是自上而下一级级传递下来，在此阶段中很多有价值的信息会发生流失.下级部门只是不停地呆板地完成上级下发的指示，不能及时地将具体管理过程中发现的问题以及建议上报个上级部门，效率低下，银行内部的交流也很缺乏，信息很难在各部门之间有效传递.[2]各个商业银行之间的交流就更少，很少有也很会主动将这段时间发现的风险管理问题和其他银行分享，只单纯的靠银监会定期进行风险提示是远远不够的.由于银行业还没有形成完整的信息交流平台，有很多潜在的风险很难被及时发现.

3 加强建立我国商业银行风险管理体系的对策

3.1 树立健全的风险管理理念，培育先进的风险管理文化

商业银行要通过树立企业文化来进行风险管理，风险管理越有效就越能给企业创造价值.风险管理部门人员不能闭门造车来控制风险，一定要引入市场理念，主动加强风险管理，使风险管理闸门推前，风险部门和业务部门要保持积极有效的沟通，业务前期营销要有风险人员的参与，要做到对客户和业务的情况了然于胸，消除由于信息不对称给风险管理部门做决策带来不利影响，改变风险管理常常滞后的情况，使商业银行真正做到将管理有风险的资产到管理资产的风险上来.

努力培育和谐、向上、努力的企业风险管理文化.“风险无处不在，风控人人有责”等观念深入人心，覆盖银行的各个层次人员，扎根与每个员工心底.作为银行的员工每个人都要树立风险理念，加强风险危机意识，增强对于风险控制能力，平衡好业务发展和风险管理之间的关系，最终使整个银行的业务和风险管理水平和谐健康发展.[3]

要达到此目的，道德方面的约束不可少，而且要对全体员工的风险管理意识进行强化，出了问题要加大对责任人的追究和查处力度，让内部管理严格到实处.另外，银行还要设置风险经理岗位或者是团队，专门对种各类金融产品的风险进行识别和评估，给出控制意见，合理有效地进行风险管理，这需要建立起一支的高素质、复合型的具有团队精神的风险管理专家队伍，银行应在招聘是注意选择国内外优秀专家和人才.

3.2 建立独立的风险管理组织体系

首先，风险管理战略的制定要清晰明确，特别要注意处理好业务发展战略和风险管理战略之间的关系平衡.股东大会根据股东意愿制定科学的、具有可行性的经营发展战略，根据经营战略制定相应的风险管理战略，确认企业的风险管理目标、风险管理制度等内容，使风险管理切实服务于银行的中长期发展战略.

其次，集中有效的风险管理流程.业务发展和风险管理要共同发展，银行要在成熟的风险管理体系下，制定合理有效、清晰明确的流程.在不同的业务、产品、地区下，通过制定合理有效的操作流程来识别风险，通过风险管理流程达到银行管理风险一体化.

对于新的产品，要及时废除己经不再合适的风险管理流程，进行业务流程的再造.构建覆盖事前、事中和事后的风险管理流程，在业务发展的同时加强风险管理，进行数据的收集、筛选管理，在客观度量风险方面采用国际上先进的风险管理技术，按风险可控和不可控对业务、产品、地区等进行风险管理权限的分配，以保证风险的控制在分支机构的权限之内.

最后，要组织建立起一个层次清晰的风险管理专业化团队.为了提高风险管理效率，加强其专业化水平，银行根据不同的风险类型组成不同的风险管理团队，各自对相对应的风险管理类型的工作负责.整个银行的风险管理战略由董事会成立一个专业委员会制定，各类不同风险的控制由不同的风险管理部门处理.银行面临的风险主要由信用风险、市场风险、操作风险、战略风险等构成，银行成立的专业部门来对其进行检测和控制，以达到垂直管理的效果.银行最常见的信用风险、操作风险由各分支行的高管负责控制.[4]同时，为了实现建立立体化、全方位的风险管理体系，每一位银行员工都要对自己所处岗位的风险负责.

3.3 加强流动性风险管理，降低流动风险

从美国的次贷危机及其影响后果中我们发现，商业银行的流动性风险不确定性很强，一旦出现流动性方面的问题，可能会给我国金融市场以及整个经济环境带来不可估量的后果.商业银行可以通过相关部门制定一套完整的流动性计划来强化对流动性风险的控制，利用数学模型预测未来对流动性的需求，制定切实可行的化解流动性危机的计划，以及一旦银行流动性出现问题时的应对策略.[5]通过建立事前预测、事中控制、事后分析的预警机制，提高商业银行在流动性管理水平，有效的控制流动性风险.

控制和降低流动性风险，可以从以下几个方面来进行：第一，提高居民储蓄率，资金的收益率即使用效率.当然，现阶段的形势比较严峻，各个银行的存款都在负增长；第二，对待以前产生的不良自产要早清收，采取现金清收、呆帐核销、还本减免息等方式加大清收力度，以求尽可能的，最大限度的将不良资产盘活；第三，目前银行业务的同质化现象严重，要想增加业务，降低风险，必须要进行业务创新，培养和发掘新的增长点，和市场接轨，满足客户需要，同时增加自身收益；第四，在做好内部制度控制的基础上，在确定资金安全性的前提下，合理进行外部资本运作，实现企业利润最大化；第五，为了保证银行的长期稳定的发展，银行因根据贷款余额及时足额提取贷款损失准备，以保证其防范信用风险的能力不断增强.

通过以上的分析，我们可以了解在商业银行中进行风险管理的重要性，目前全球的经济波动很大，从欧洲债务危机到美国量化宽松货币政策，在如此纷繁变化的经济金融形式下，我国银行业面临着非常多的挑战，当然也伴随着机遇.因此，风险管理越来越得到各个商业银行的重视，各银行必须采取大量进行风险管理方面的改革，以保证自身提高抗风险的能力，适应经济社会的高速发展.

〔1〕武晓芬，屠强.加强中小商业银行风险管理的对策[J].中国财政，2009(6)：65—66.

〔2〕陆岷峰，张玉洁.中小商业银行风险管理特征与管理策略 [J].金陵科技学院学报 (社科版)，2010，24(2)：1—5.

〔3〕王明宽.城市商业银行风险内部控制研究[J].河北金融，2008(5)：12—14.

〔4〕李镇西.转变中小银行风险管理模式[J].中国金融，2011(12)：66—67.

〔5〕高建侠.构建基于风险管理能力的中小商业银行核心能力[J].北方经济，2009(6)：85—86.

F830.33

A

1673-260X（2012）05-0085-03

本文系安徽省教育厅高等学校省级科学重点研究项目（2011sk579zd）阶段性成果