李健

（温州大学商学院，浙江温州 325035）

温州中小民营企业社会责任的调查与分析

李健

（温州大学商学院，浙江温州 325035）

中小民营企业社会责任缺失，直接影响了企业的可持续发展。通过对温州285家中小民营企业社会责任进行随机调查，结果表明，存在企业社会责任意识淡薄、认知度偏低、理念滞后、行为受企业财务目标影响大、外部监管机制缺失等问题。因此，需要建立健全企业社会责任外部监管机制，提升企业社会责任内部效应，促使温州中小民营企业自觉履行社会责任。

温州; 中小民营企业；企业社会责任

目前，我国中小法人企业数量超过1 000万户，占企业总数的99%，其中300人以下的小企业占95.8%。中小企业贡献了我国60%的GDP、50%的税收和80%的城镇就业[1]。由此可见，中小企业在繁荣经济、扩大出口、增加就业等方面发挥了重要作用。相对于大型企业，中小企业由于规模小、生命周期短，在激烈的市场竞争中处于劣势，中小企业为获得更大的发展，需要政府及社会各界的扶持和引导。中小企业通过履行社会责任提高社会认知、提升市场竞争力显得更为重要。目前，一些中小企业仍然热衷于追求短期利益，违背和藐视市场交易规则，破坏市场道德秩序，生产假冒伪劣产品，以及违约毁约、欺诈客户、偷税漏税等行为，严重损害了国家、投资者和债权人、消费者及其他利益相关者的利益，并造成社会责任缺失、信用危机加剧、生态环境破坏等社会问题。解决这个问题，需要建立政府、社会、消费者三位一体的企业社会责任推进机制，最根本的是要求中小企业基于其长远利益，端正经营理念，自觉承担社会责任，建立健全自律机制，规范企业管理，依法生产和经营[2]。温州是中国民营经济的发祥地，以民营经济发达著称。2010年，民营经济占温州市国民经济比重达到81.6%，现有工业企业14.54万家[3]，其中99.9%以上均为中小民营企业。中小民营企业是温州企业的主体，在推动温州经济发展中起着不可替代的重要作用，但大多属于产品技术含量较低的劳动密集型的轻工制造业。对温州中小民营企业履行社会责任进行调查与分析，旨在为建立健全企业社会责任外部推进机制，提升企业社会责任内部效应，促使企业自觉履行社会责任，促进企业转型升级提供参考和借鉴。

一、温州中小民营企业社会责任的调查

1.研究对象

调查对象涉及温州市的工业中小民营企业，其中包括鹿城、龙湾、瓯海3区和瑞安、乐清2市及永嘉、洞头、平阳、苍南、文成、泰顺6县的中小民营企业。2011年6月18日，国家工业和信息化部、统计局、发展和改革委员会、财政部联合印发的《中小企业划型标准规定》[4]将工业中小企业划型标准定为：从业人员300人及以上，且营业收入2 000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业。本文采用的中小企业划型标准以此为依据，调查自2011年7月15日始至8月30日结束，历时一个半月；随机发放问卷300份，回收298份，剔除回答不符合要求的13份，实际有效问卷285份，有效回收率95%。

2.研究方法

（1）问卷调查法。本课题组结合温州中小民营企业的特点，自行设计调查问卷，内容涉及企业社会责任取向、企业社会责任对企业利益影响、企业承担社会责任的能力、企业承担社会责任的动机、企业社会责任与企业可持续经营相关性，以及对企业形象树立的影响、企业社会责任价值与回报的认知、企业社会责任管理机构设置、企业公益捐款频度、承担社会责任与企业经营状态相关性等方面。

（2）统计法。样本收集并进行有效性筛选后，采用Excel 2003对数据样本进行分析与处理。

3.结果与分析

（1）企业社会责任意识淡薄、认知度偏低。对于“企业社会责任”这一概念，中小民营企业经营者认知度普遍偏低。由表1可知，在对“是否听说过‘企业社会责任’相关概念”设问时，企业经营者回答听说过“企业社会责任”的占44.6%，听说过“SA8000”的占33%，听说过“跨国公司的生产守则”的占36.5%，听说过“ISO 26000”的占10.2%，“不清楚”的占26.3%。由于温州中小民营出口企业较多，因而比较关注“SA8000”、“生产守则”等属于贸易壁垒的相关概念，但中小民营企业对于企业社会责任的认识留于表面，多数企业经营者表示曾经听说过“企业社会责任”概念，但不理解其含义，错误地将企业社会责任理解为“慈善事业”或“只有成功企业才有能力做的事”，甚至有个别表示从未听说过此类概念。另外，温州中小民营企业多以家族经营为模式，部分人员学识有限、观念陈旧，难以理解和接受“企业社会责任”相关概念。这说明中小民营企业经营者的企业社会责任认知水平仍处于低级阶段，对企业社会责任价值缺乏足够认识。低下的企业社会责任认知水平必然成为推进温州中小民营企业社会责任建设的关键制约因素。在对“哪项是企业的首要社会责任”设问时，企业经营者回答“经济责任”的占20.3%，“法律责任”的占21.8%，“道德责任”的占7.7%，“慈善责任”的占50.2%。在对“企业履行社会责任的表现是什么”设问时，企业经营者回答“诚实纳税”的占51.2%，“股东利益”的占66.7%，“员工利益”的占40.4%，“公益活动”的占80%，“尊重消费者”的仅占6.7%。由于部分中小民营企业产品质量低、不尊重消费者，企业社会责任实践处于本末倒置状况，使其社会责任实践面临“责任困境”，主要表现为企业慈善公益业绩突出而众多消费者却不认可其履行社会责任的表现。

表1 温州中小民营企业对企业社会责任的认知

（2）企业社会责任理念滞后。由表2可知，在对“企业履行社会责任对企业经营的影响”设问时，企业经营者回答“带来企业长期效益”的占54.7%，“增加企业经营成本”的占86.7%，“提高开拓国际市场能力”的占43.9%，“改善企业管理水平”的占23.5%，“创造宽松的经营环境”的占14.4%。绝大多数企业经营者认为履行社会责任会增加企业经营成本，这与中小民营企业经营环境的变化有关。爆发国际金融危机以来，我国中小民营企业的生存障碍重重，步履维艰，政策叠加效应导致中小企业陷入困境。量大面广的中小民营企业由于自身抗风险能力较弱，消化成本空间有限，面临的困难将更大，中小民营企业更关心经营成本上升对企业发展的负面影响。在对“企业社会责任是否与企业可持续经营有关”设问时，企业经营者回答“有关”的占86.3%，“无关”的仅占2.5%，“不清楚”的占11.2%。这表明绝大多数温州中小民营企业认可积极履行社会责任对促进企业可持续经营是有积极作用的。在“对社会责任企业作何打算”设问时，企业经营者回答“作更深入的了解”的占51.6%，“列入长远发展策略”的占12.3%，“一般了解”的占36.1%。我国中小企业的生命周期仅3年多，这意味着每年都会有部分企业倒闭[5]。2007年7月31日，温州市工商部门发布的第一份中小企业“生命周期”报告显示：近半数中小企业“存活”时间不到4年，而信息、软件服务业及租赁、商务服务业则是最“短命”的行业，企业平均“寿命”只有2年左右[6]。尽管企业社会责任能够给企业带来长期利益，但由于中小企业生命周期短，致使多数中小企业经营者不愿意将企业社会责任列入其长远发展策略，而往往将企业社会责任看成是公益营销。在对“企业文化是否包含与社会责任相关的内容”设问时，企业经营者回答“是”的占19.6%，“否”的占80.4%。可见，多数温州中小民营企业没有将社会责任融入企业文化建设之中，也没有建立社会责任导向的企业文化。

表2 温州中小民营企业社会责任理念及影响

（3）企业履行社会责任的动机具有特殊性。由表3可知，在对“如何看待企业履行社会责任的首要动因”设问时，企业经营者回答“提升企业品牌形象”的占81.4%，“获得政府认同”的占40.7%，“为社会发展做贡献”的占3 7.9%，“建立持续竞争优势”的占32.3%，“树立企业家个人形象”的占28.1%，“更好地创造利润”的占22.8%，“实现企业家个人价值追求”的占15.8%。多数中小民营企业将提升企业品牌形象作为企业履行社会责任的主要动因，说明企业经营者已认识到企业履行社会责任对企业的持续发展非常重要。近年来，中小民营企业社会责任意识在内外部机制的作用下逐渐提高，而温州中小民营企业社会责任的实践也在某种程度上证实了调查的结论。中小民营企业比较关注获得政府认同，这与中小民营企业的特点是相吻合的，因为中小民营企业尽管数量众多，但规模小、融资能力差、竞争能力弱，往往更需要寻求政府的保护。中小民营企业经营者面临严峻的市场竞争形势，虽然有实现企业家个人价值追求的需求，但面对现实，只有把企业生存放在第一位，多数企业经营者暂时放弃了实现企业家个人价值追求的需求。

表3 温州中小民营企业履行社会责任的首要动因

（4）企业社会责任行为受企业财务目标的影响大。由表4可知，在对“是否有过公益捐款”设问时，企业经营者回答“经常”的占34%，“有过”的占52.3%，“没有”的仅占13.7%。这说明绝大多数温州中小民营企业是热心公益捐助的，但也反映了企业捐助很少与企业战略结合起来，随意性、随机性、盲目性较大。在对“选择供应商时是否考虑企业已履行社会责任”设问时，企业经营者回答“考虑”的占45.3%，“不考虑”的占30.2%，“不一定”的占24.5%。多数温州中小民营企业比较关注合作伙伴的企业社会责任或企业形象，表明企业社会责任将成为企业竞争力的重要因素。在对“企业设置了哪些社会责任管理机构”设问时，企业经营者回答“企业社会责任部”的占10.2%，“可持续发展部”的占16.8%，“环境管理部”的占12.3%，“公共关系部”的占60.7%。相关组织机构的设立为企业履行社会责任提供了组织保障，也说明了温州中小民营企业对企业社会责任、企业形象、自身的可持续发展越来越重视。在对“当企业自身经营不太景气时是否承担社会责任”设问时，企业经营者回答“重视企业社会责任”的占15.4%，“适当减少参与社会事务”的占34.8%，“停止或放弃参与社会事务”的占49.8%。承担企业社会责任必然会产生成本费用，受财务目标的制约和影响，当企业经营不景气时多数中小民营企业会停止或放弃参与社会事务，但这也从另一方面表明温州中小民营企业理性社会责任理念已逐渐形成。

表4 温州中小民营企业社会责任行为及影响

（5）中小民营企业社会责任外部监管机制缺失。由表5可知，在对“导致企业缺乏社会责任的主要原因是什么”设问时，企业经营者回答“企业经营困难”的占45.6%，“缺乏良好的社会诚信环境”的占37.9%，“监管部门监督不力”的占76.8%，“社会责任的教育培训不够”的占63.2%，“企业治理结构不健全”的占21.8%。排序为前两位的是“监管部门监督不力”和“社会责任的教育培训不够”，这表明温州市政府有关部门没有重视中小民营企业的社会责任需求，因而有必要加强政府对中小民营企业社会责任的监管。在对“是否遇到利益相关方提出社会责任要求”设问时，企业经营者回答“从来没有”的占64.8%，“偶尔有”的占22.8%，“经常遇到”的占12.6%。利益相关者要求企业履行社会责任，对中小民营企业履行社会责任有促进作用。在“温台模式”中，区域经济的微观基础主要是个体户、家庭企业和家族企业，经济发展所需资金和企业家资源主要依靠区域内部积累，是一种典型的内源式发展模式。这种内源性民间力量推动型经济发展模式最早发端于温州、台州，后来逐步扩散到浙江省的大部分地区[7]。这种内源式经济发展模式简化了温州中小民营企业与利益相关者的关系，从而导致利益相关者外部监管的缺失。在对“企业履行社会责任对企业发展是否重要”设问时，企业经营者回答“具有重要意义”的占16.8%，“比较重要”的占70.2%，“不太重要”的占12.3%，“很不重要”的仅占0.7%。这说明温州中小民营企业大多能认识到企业社会责任的重要价值。尽管中小民营企业大多认可企业社会责任的重要价值，但真实感受到企业社会责任转化为真实企业利益的还很少，这反映出在政策层面上中小企业社会责任监管机制缺失，外部利益转化机制、评估机制尚未形成。

表5 温州中小民营企业社会责任外部监管机制及影响

二、促使温州中小民营企业自觉履行社会责任的对策

1.转变观念，提高企业社会责任意识

企业社会责任理论与实践主要关注大企业的需求，而忽视了中小企业规模小、社会责任意识淡薄、生存竞争激烈和履行社会责任的能力不足等特点，使中小企业承担社会责任方面存在诸多误区。从企业承担社会责任的层次而言，相较于更基本的法律责任和伦理责任，中小民营企业对更高层次的慈善责任实践力度反而更大，甚至部分温州中小民营企业在社会责任方面处于本末倒置的状态，过多强调慈善责任，把企业社会责任当作公益营销，从而面临“责任困境”，其履行社会责任表现往往得不到消费者及社会公众的认可。企业因为承担公益、慈善事业等外部社会责任形成良好的声誉，但无法提升内部员工和利益相关者的评价和认同。提高温州中小民营企业社会责任意识，需要正确理解企业社会责任的内涵及外延，首先要保证的是经济责任和法律责任，即只有在遵纪守法、诚信经营、善待员工、尊重消费者、安全生产的基础上，才能延伸到伦理责任和慈善责任方面[8]。

2.破解企业发展中的瓶颈制约，提升企业承担社会责任的能力

承担社会责任不是一种负担，只要把握和利用好，完全可以转化为一种企业发展的机会[9]。中小民营企业的发展不能建立在损害利益相关者、劳动者的合法权益上，这样的企业不可能持续稳定地发展。企业社会责任实践证明，一个长期奉公守法、善待社会、勇于承担社会责任的中小民营企业可以提升自己的形象和竞争力，增加无形资产，有利于企业的长远发展。但在企业社会责任推进机制设计及政策实施方面不能忽略企业社会责任的制约因素。在用工荒、原材料上涨、人民币升值、节能减排及融资难等多重压力下,温州中小民营企业的利润受到挤压，原来的年投资回报率为8%～10%,现在已经下滑到了1%～3%[10]。而企业承担社会责任是会发生成本费用的，在利润空间缩小的同时，也意味着承担社会责任的能力被削弱。因此，温州中小民营企业社会责任建设应考虑企业发展的现状及特征，强调把企业的生存与发展作为企业的第一要务，通过实施企业社会责任战略延长企业的生命周期，促使温州中小民营企业从单纯的“经济人”转变为“社会人”，勇于承担社会责任，更重要的是破解企业发展中的瓶颈制约，提高企业经济效益，从而提升企业承担社会责任的能力。

3.强化政府监管，进一步完善政府激励约束机制

企业社会责任理论认为，企业社会责任是企业的内生需求，但由于企业履行社会责任会产生成本，从财务角度来看属于成本费用支出，受利润最大化财务目标的影响，企业尤其是中小民营企业不会自觉履行社会责任，因而完全依靠企业自律无法避免中小民营企业的道德风险和机会主义行为，这就需要强化政府监管。政府应严厉监管民营企业社会责任的履行，对凡是涉及民营企业生产经营管理的各级政府部门都应加大执法监督力度，加大对损害社会利益行为的处罚力度，使企业社会责任纳入法制化、规范化的管理体系中，构筑维持企业社会责任的最有效防线[11]。此外，为了促进温州中小民营企业的健康、可持续发展，还应进一步完善政府激励约束机制，法律强制性约束与激励约束双管齐下，全力支持企业的发展，鼓励企业主动承担社会责任。诸如优先解决社会责任意识强、信誉良好的温州中小民营企业的贷款、融资问题；金融、保险、工商、质检、海关、法院，以及担保机构等在政府主导下分工协作，共同为温州中小民营企业的可持续发展提供优质服务。

4.发挥社会监督作用，完善社会责任外部推进机制

企业社会责任更多是属于道德范畴，完全依赖政府监管的作用是有限的，因而要充分发挥舆论和消费者协会、工会、行业协会等社会团体的作用，弥补政府监管部分失灵的问题，形成立体化、多层次、多渠道的社会群力机制。建立健全外部监督为主与温州中小民营企业内部自律为辅相结合的企业社会责任监督体系，形成政府、行业协会、社会三位一体的企业社会责任的推进机制。社会公众的行为趋向和认知度对民营企业具有引导、示范作用，因而扩大公众的参与权对温州中小民营企业承担社会责任具有强大的外在的促进作用。与大多地方政府紧攥权力不同，民营经济最为活跃的温州市更多的是适度放权，温州市政府将18项原属政府的职能转移给行业协会[12]。因此，温州行业协会在推进企业社会责任方面应发挥积极作用，建立适合中小民营企业特点的社会责任报告制，鼓励和推进企业发布社会责任年度报告，按照社会责任规范标准来规范企业社会责任管理，从根本上改变中小民营企业不主动承担社会责任的现状。

5.建立社会责任导向的企业文化，提高企业软性竞争力

企业的竞争力分为硬件竞争力、组织制度竞争力和软性竞争力三个部分。实际上，提高企业软性竞争力是中国企业当前亟需解决的问题。软性竞争力是一种文化竞争力，主要通过公司的责任体系表现出来。责任体系回答的是企业为谁而活、为谁经营、为谁发展，而这正是企业价值观的核心[13]。温州民营企业文化具有浓厚的地域性、天然的家族性、强烈的草根性和明显的成长性等四大特征，对促进温州经济的发展发挥了积极作用，但同时温州中小民营企业并不重视企业文化的塑造与培育，只重视形式而不重视内涵，家族式企业文化突出，具有很强的功利性。因此，亟待建立社会责任导向的温州中小民营企业文化，把企业社会责任融入企业文化之中，提高企业软性竞争力。从长远来看，强化企业社会责任意识也是提高温州中小民营企业核心竞争力的一项重要内容。在转变经济发展方式的宏观背景下，温州中小民营企业应更多地估量文化的魅力，在提升软性竞争力方面大做文章。特别是要把强化社会责任作为企业文化的灵魂，在积极推进战略性转型、坚持改革创新的同时，大力培育正确的经营管理理念和企业精神，用文化打造企业品牌，用文化树立企业信誉，用文化传播企业形象，用文化提升企业竞争力。

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[2]魏长霖，曹学慧.基于生命周期的中小民营企业社会责任履行模式研究[J].中外企业家，2009（6）:19-22.

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[4]中小企业划型标准规定[EB/OL].（2011-07-04）[2011-09-05].ht t p://www.gov.cn/zwgk/2011-07/04/cont ent_1898747.ht m.

[5]曾云毕.上半年温州企业还好吗？[N].温州商报，2011-08-19（17）.

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Survey and Analysis on Social Responsibility of Wenzhou Small and Medium-sized Private Enterprises

LI Jian
（Business School, Wenzhou University, Wenzhou, 325035, China）

The lack of social responsibility in small and medium-sized private enterprises directly affects the sustainable development of them. A survey on social responsibility made to 285 Wenzhou small and medium-sized private enterprises shows that there are following problems: the enterprises have weak awareness and low recognition of social responsibility; their concept of social responsibility lags behind; the practice of social responsibility is affected greatly by the financial objective of enterprises; there is no external monitoring mechanism of social responsibility. Therefore, it is vital for enterprises to establish the external monitoring system of social responsibility to improve the internal effect of social responsibility and prompt the small and medium-sized enterprises to fulfill the social responsibility.

Wenzhou; Small and medium-sized private enterprises; Social Responsibility of enterprises

F272-05

A

1671-4326（2011）04-0001-05

2011-09-18

温州市文化工程项目（wyk11022）

李健（1956—），男，浙江杭州人，温州大学商学院教授.

吴赣英]